國泰君安證券首席經濟學家林采宜表示，能與在岸市場互動以及制度上跟其它金融離岸中心競爭，是離岸金融中心能否發展的兩大因素，稅收優惠是制度環境中最核心的一項。

林采宜在一有關上海自由貿易試驗區的論壇上表示，上海自貿區一線如何放開全球已有慣例，但二線怎么管住仍是個問題。她舉例說，上海自貿區離岸金融中心不應該種在“盆”里，而應該種在“土”里，只有種在土里的苗才能長成參天大樹。“絕大部分離岸金融中心最后都是跟在岸做成一體的，這棵樹最后都是沖破藩籬，扎根到大地里面去的。”

“目前境內企業在上海本地就有23萬億的債券融資需求，這些需求怎么傳導到自貿區，能夠跟海外的人民幣形成互動？如果能夠形成互動，這個融資市場就非常大。如果二線管住，那就沒有辦法玩了。”她說。

林采宜認為，稅收優惠在任何一個國際金融中心發展歷程作用非常重要，制度環境包括政府效率等多項因素，但稅收優惠是其中最核心的一項。上海的離岸金融中心能不能繁榮發展，還取決于外部的吸引力，對各國金融總部以及其他跨國公司總部有多大吸引力，稅收將是不可避免的關鍵詞。

澳新銀行交易銀行部北亞區市場總監朱家棟也表示，稅收優惠對外企，尤其是很想吸引的跨國公司區域總部非常重要。據他了解，目前上海已經有400多家跨國公司區域總部，但這些跨國公司總部很多不是完整意義上的總部，他們把中國區域的業務放在這里管理，但是資金管理仍然放在香港或新加坡。

朱家棟稱，如果自貿區利用稅收優惠吸引跨國公司區域總部資金中心進駐，這將會帶來非常大的好處。“因為資金中心功能進來以后，大量的資金就進來了，整個資本市場就做活了。”

據德勤中國稅務、商務及法務業務領導合伙人蔣穎介紹，目前一些已經在中國國內有總部的企業對自貿區會更加感興趣。因為這些企業在中國的總部目前都缺乏資金管理功能，是不完整的，沒有真正把人民幣和外幣融合在區域里做聯動。如果能夠把資金功能整合，對它提高企業在中國地位有利。