國家外匯管理局關(guān)于境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶管理

有關(guān)問題的通知（征求意見稿）

為服務(wù)國民經(jīng)濟(jì)又好又快發(fā)展，規(guī)范境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶的開立、使用等行為，防范國際金融風(fēng)險，根據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》相關(guān)規(guī)定，現(xiàn)就有關(guān)問題通知如下。

一、本通知所稱境外機(jī)構(gòu)是指在境外（含港澳臺）合法注冊成立的機(jī)構(gòu)。所稱境內(nèi)銀行應(yīng)當(dāng)依法具有吸收公眾存款、辦理國內(nèi)外結(jié)算等業(yè)務(wù)資格。

二、境外機(jī)構(gòu)應(yīng)按照本通知規(guī)定，開立、使用外匯賬戶，辦理外匯收支業(yè)務(wù)，并遵守國家有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定。

三、境內(nèi)銀行為境外機(jī)構(gòu)開立外匯賬戶，應(yīng)當(dāng)審核境外機(jī)構(gòu)在境外合法注冊成立的證明文件等開戶資料。境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶戶名應(yīng)與其在境外合法注冊成立的證明文件記載的名稱一致。

四、境內(nèi)銀行為境外機(jī)構(gòu)開立外匯賬戶時，應(yīng)當(dāng)在外匯賬戶前統(tǒng)一標(biāo)注NRA(NON-RESIDENT ACCOUNT)，并對境外機(jī)構(gòu)中銀行和非銀行機(jī)構(gòu)進(jìn)行區(qū)別，以使與該外匯賬戶發(fā)生資金往來的境內(nèi)收付款方（含其他NRA賬戶）及其收付款銀行，能夠準(zhǔn)確判斷該外匯賬戶為NRA外匯賬戶。

本通知發(fā)布之日起一年內(nèi)，銀行應(yīng)完成前款境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶統(tǒng)一標(biāo)注NRA內(nèi)部系統(tǒng)調(diào)整以及本通知發(fā)布前已開立境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶統(tǒng)一標(biāo)注NRA等工作。

境內(nèi)銀行應(yīng)按照《國家外匯管理局、國家質(zhì)量檢驗檢疫總局關(guān)于下發(fā)國際收支統(tǒng)計申報中特殊機(jī)構(gòu)賦碼業(yè)務(wù)操作規(guī)程的通知》（匯發(fā)[2003]31號）等規(guī)定，為開立外匯賬戶的境外機(jī)構(gòu)申領(lǐng)特殊機(jī)構(gòu)賦碼，向外匯局辦理境外機(jī)構(gòu)基本信息登記，并通過外匯賬戶管理信息系統(tǒng)向外匯局報送境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶（以下簡稱NRA外匯賬戶）信息。境外銀行在境內(nèi)銀行開立的同業(yè)存款外匯賬戶，不適用本款規(guī)定。

五、NRA外匯賬戶收匯，由境內(nèi)銀行直接辦理入賬手續(xù)。NRA外匯賬戶之間劃轉(zhuǎn)、與離岸賬戶之間劃轉(zhuǎn)或者向境外支付，境內(nèi)銀行可根據(jù)客戶支付指令等直接辦理。國家外匯管理局另有規(guī)定除外。

六、NRA外匯賬戶與境內(nèi)機(jī)構(gòu)和境內(nèi)個人之間的外匯收支，按照跨境交易進(jìn)行管理。境內(nèi)銀行應(yīng)按照跨境交易外匯管理規(guī)定，審核有效商業(yè)單據(jù)和憑證后辦理。

NRA外匯賬戶向境內(nèi)機(jī)構(gòu)和境內(nèi)個人支付的，境外機(jī)構(gòu)應(yīng)在匯款指令交易附言中注明NRA,以使收款銀行判斷該項資金來源于NRA外匯賬戶。境內(nèi)機(jī)構(gòu)和境內(nèi)個人向NRA外匯賬戶支付的，匯款銀行應(yīng)當(dāng)向收款銀行確認(rèn)該外匯賬戶性質(zhì)，收款銀行應(yīng)當(dāng)予以協(xié)助。

七、NRA外匯賬戶與境外、境內(nèi)之間的資金收付，應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定辦理國際收支統(tǒng)計申報。

八、未經(jīng)外匯局批準(zhǔn)，不得從NRA外匯賬戶存取外幣現(xiàn)鈔，不得將NRA外匯賬戶內(nèi)資金結(jié)匯。

九、NRA外匯賬戶資金余額，除另有規(guī)定外，應(yīng)當(dāng)納入境內(nèi)銀行短期外債指標(biāo)控制，以其作為境內(nèi)機(jī)構(gòu)或境內(nèi)個人從境內(nèi)銀行獲得貸款的質(zhì)押物的，按照境內(nèi)貸款項下境外擔(dān)保外匯管理規(guī)定辦理。

十、境內(nèi)銀行辦理NRA外匯賬戶有關(guān)業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)遵守有關(guān)大額和可疑交易報告等反洗錢法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章等的規(guī)定。

十一、境外機(jī)構(gòu)和境外個人在取得離岸銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營資格的境內(nèi)銀行離岸業(yè)務(wù)部開立的離岸外匯賬戶，按照《離岸銀行業(yè)務(wù)管理辦法》（銀發(fā)[1997]438號）及其實施細(xì)則的規(guī)定辦理。離岸賬戶和在岸賬戶之間的外匯收支，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照銀發(fā)[1997]438號文有關(guān)規(guī)定辦理。

境外個人在境內(nèi)銀行非離岸業(yè)務(wù)部開立的外匯賬戶，按照《個人外匯管理辦法》（中國人民銀行2006年第3號令）辦理。境外個人外匯賬戶境內(nèi)劃轉(zhuǎn)僅限于本人賬戶之間以及與其直系親屬之間，本人與其直系親屬分別為境外個人和境內(nèi)個人的，按跨境交易進(jìn)行管理。

十二、合格境外機(jī)構(gòu)投資者外匯賬戶、外國投資者專用外匯賬戶、境外機(jī)構(gòu)B股外匯賬戶、具有外交豁免權(quán)的外國（地區(qū)）駐華使領(lǐng)館或者國際組織駐華代表機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶等開立、使用和關(guān)閉，國家外匯管理局已有規(guī)定的，從其規(guī)定。

十三、違反本通知規(guī)定的，由外匯局依照《中華人民共和國外匯管理條例》等外匯管理規(guī)定予以處罰。

十四、本通知自發(fā)布之日施行，由國家外匯管理局解釋。

各分局、外匯管理部接到本通知后，應(yīng)盡快轉(zhuǎn)發(fā)轄內(nèi)中心支局、支局和外匯指定銀行。

【來源：國家外匯管理局網(wǎng)站】