它為居住在馬恩島的外國受托人和不受監(jiān)管的受托人引入了新的行為準(zhǔn)則。此外，還有對(duì)基金會(huì)和變更的記錄保存要求，明確了公司注冊(cè)處處長審查和調(diào)查向注冊(cè)處提交的相關(guān)文件的權(quán)力。

由于未能及時(shí)向執(zhí)法當(dāng)局提供信息，財(cái)政制裁有所增加。這也清楚地表明，在海外犯下諸如偷竊或偽造等不誠實(shí)行為的部分，這些案件可以在Manx法院提起公訴。

首席部長Howard Quayle評(píng)論說:“馬恩島非常認(rèn)真地承擔(dān)起作為國際商務(wù)中心的責(zé)任。我們?cè)谙村X和資助恐怖主義方面保持零容忍立場(chǎng)。這項(xiàng)立法進(jìn)一步證明了《政府方案》中所概述的承諾，即改變MONEYVAL所建議的做法。

此次專項(xiàng)行動(dòng)是反腐敗國際追逃追贓“天網(wǎng)”行動(dòng)的重要組成部分，重點(diǎn)是對(duì)地下錢莊違法犯罪活動(dòng)，利用離岸公司賬戶、非居民賬戶等協(xié)助貪污賄賂等上游犯罪向境外轉(zhuǎn)移犯罪所得及其收益的犯罪活動(dòng)等進(jìn)行集中打擊。通過專項(xiàng)行動(dòng)，破獲一批地下錢莊大案要案，打掉一批非法經(jīng)營窩點(diǎn)，挖出一批貪污賄賂等上游犯罪活動(dòng)人員，懲處一批違法犯罪分子，最大限度切斷貪污賄賂等犯罪的違法所得及其收益的轉(zhuǎn)移通道，切實(shí)維護(hù)國家正常的金融管理秩序。

地下錢莊 英文: Underground banks 是一種特殊的非法金融組織。地下錢莊游離于金融監(jiān)管體系之外，利用或部分利用金融機(jī)構(gòu)的資金結(jié)算網(wǎng)絡(luò)，從事非法買賣外匯、跨國（境）資金轉(zhuǎn)移或資金存諸借貸等非法金融業(yè)務(wù)。地下錢莊非法經(jīng)營活動(dòng)較為隱蔽，中國地下錢莊的數(shù)量和資金吞吐量難以準(zhǔn)確統(tǒng)計(jì)。從公安機(jī)關(guān)偵破的一些典型案件看，一些地方地下錢莊的經(jīng)營已形成一定規(guī)模，經(jīng)手的資金額巨大，危害嚴(yán)重。

地下錢莊是民間對(duì)從事地下非法金融業(yè)務(wù)的一類組織的俗稱，是地下經(jīng)濟(jì)的一種表現(xiàn)形態(tài)。根據(jù)地區(qū)的不同，地下錢莊從事的非法業(yè)務(wù)有很多，比如：非法吸收公眾存款、非法借貸拆借、非法高利轉(zhuǎn)貸、非法買賣外匯以及非法典當(dāng)、私募基金等。其中，又以非法買賣外匯和充當(dāng)洗錢工具最為人熟知。根據(jù)1998年6月30日國務(wù)院頒布施行的《非法金融機(jī)構(gòu)和非法金融業(yè)務(wù)活動(dòng)取締辦法》第3條規(guī)定：“非法金融機(jī)構(gòu)，是指未經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)，擅自設(shè)立從事或者從事吸收存款、發(fā)放貸款、融資擔(dān)保、外匯買賣等金融業(yè)務(wù)活動(dòng)的機(jī)構(gòu)。”因此，地下錢莊屬非法金融機(jī)構(gòu)。

地下錢莊在國外也有多種表現(xiàn)形態(tài)。在美國、加拿大、日本等地的華人區(qū)稱為“地下銀行”，主要從事社區(qū)華人的匯款、收款業(yè)務(wù)。類似地下錢莊的組織機(jī)構(gòu)在亞洲還有很多，一些地下錢莊在印度、巴基斯坦已發(fā)展成為網(wǎng)絡(luò)化、專業(yè)化的地下銀行系統(tǒng)。

日常生活中，如果一種活動(dòng)在非法進(jìn)行，就往往被稱為“地下活動(dòng)”。“地下活動(dòng)”多發(fā)生在經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域，從上世紀(jì)80年代開始，中國東南沿海地區(qū)出現(xiàn)了一些民間金融組織，它們通過高息攬存吸納民間游資，然后靠放貸來獲取利潤。由于中國對(duì)民間資本從事金融活動(dòng)有嚴(yán)格的進(jìn)入管制，這些組織因其經(jīng)營活動(dòng)的非法性獲得了一個(gè)專有名詞：地下錢莊。

從地下錢莊誕生之日起，人們就對(duì)它褒貶不一。有的人說起來就搖頭，把它視為洗錢的溫床，擾亂金融秩序的罪魁禍?zhǔn)祝挥械娜藙t把它視為激活民間經(jīng)濟(jì)、制造富翁的搖籃。地下錢莊并沒有因?yàn)槠浞欠ㄐ再|(zhì)而裹足不前，也沒有因?yàn)檎牟粩嗟拇驌舳N聲匿跡，其規(guī)模反而越來越大。從經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)的沿海地區(qū)到邊遠(yuǎn)的新疆，地下錢莊遍布各地。而且，經(jīng)營組織也隨業(yè)務(wù)不同而各異，既有在街頭游逛的“倒匯黃牛”，也有部分地區(qū)公開地以公司形式經(jīng)營的職業(yè)機(jī)構(gòu)。在溫州，地下錢莊采用的就是現(xiàn)代企業(yè)管理制度——股份制。
民營經(jīng)濟(jì)為何選擇地下錢莊？

人民銀行溫州中心支行調(diào)查發(fā)現(xiàn)，民間借貸關(guān)系以個(gè)人借給個(gè)人為主，借貸主要是用于生產(chǎn)經(jīng)營，借貸期限以6至12個(gè)月居多。供給總是對(duì)需求的反應(yīng)，在民營經(jīng)濟(jì)比較發(fā)達(dá)的地方，私營企業(yè)主的資金需求特征常常表現(xiàn)為短、頻、快，但風(fēng)險(xiǎn)較高，因而很難得到正規(guī)金融機(jī)構(gòu)的支持。溫州的企業(yè)多有印刷、包裝企業(yè)，在接到定單后，短時(shí)間內(nèi)需要大量的資金。而由于生產(chǎn)周期短，資金周轉(zhuǎn)快，向地下錢莊支付的利息就相對(duì)低，這是無法迅速從銀行貸到款的溫州企業(yè)愿意向地下錢莊借錢的重要原因。

人們普遍認(rèn)為，民營經(jīng)濟(jì)發(fā)展的一個(gè)重要障礙是國有金融對(duì)國有企業(yè)和民營企業(yè)的歧視性政策。2月24日，《國務(wù)院關(guān)于鼓勵(lì)支持和引導(dǎo)個(gè)體私營等公有制經(jīng)濟(jì)發(fā)展的若干意見》的發(fā)布，應(yīng)該會(huì)給民營經(jīng)濟(jì)帶來一個(gè)寬松的發(fā)育環(huán)境。

地下錢莊多出現(xiàn)在外向型經(jīng)濟(jì)較發(fā)達(dá)的沿海地區(qū)，進(jìn)行非法外匯交易的大部分是企業(yè)。原因是這些企業(yè)對(duì)外匯的需求量很大，但由于國家實(shí)行外匯管制，通過正常渠道得到的外匯數(shù)額有限。而且，按正常做法外匯從申請(qǐng)到真正能夠使用，需要經(jīng)過幾個(gè)月甚至更長的時(shí)間和繁瑣的手續(xù)。地下錢莊的非法交易手續(xù)簡(jiǎn)單，費(fèi)用低廉，通常只收取1%到2%的傭金，對(duì)有關(guān)企業(yè)極具誘惑力。從目前查獲的“地下錢莊”看，主要分布在浙江、江蘇和廣東等民營經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)，而其中又以義烏這個(gè)私營經(jīng)濟(jì)之都最為猖狂。原因很簡(jiǎn)單，資金的供求失衡使然。義烏有20萬小商人，他們要求貸款數(shù)額小周期短要款急，有著極強(qiáng)的季節(jié)性、臨時(shí)性，而他們要獲取信用社或銀行的貸款相當(dāng)困難。我國銀行歷來重視具有政府和國有背景的大中型企業(yè)以及規(guī)模化經(jīng)營的民營經(jīng)濟(jì)，而對(duì)于廣大的中小民營企業(yè)因其風(fēng)險(xiǎn)高收益低，而提高借貸門檻。急需資金支持的民營企業(yè)和私營企業(yè)面對(duì)繁瑣的貸款辦理手續(xù)和長時(shí)間的等待只好向 “地下錢莊”借貸。這塊市場(chǎng)就被讓出來了。“地下錢莊”正是這種背景下產(chǎn)生的一種經(jīng)濟(jì)補(bǔ)充形式。

地下錢莊主要分布

地下錢莊主要分布在廣東、福建、浙江、江蘇、山東等經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)的沿海地區(qū)，而且由于不同的地理環(huán)境和市場(chǎng)需求，地下錢莊在各地的“經(jīng)營”形態(tài)也不同，主要有三種：

以非法買賣外匯為主要業(yè)務(wù)的地下錢莊。這類錢莊主要分布在廣東、福建、山東等沿海地區(qū)，在廣東、福建以非法買賣港幣為主，在山東等地以非法買賣韓幣和美元為主。

以非法吸存、非法放貸為主要業(yè)務(wù)的地下錢莊。這類錢莊在全國大多數(shù)省份均有，尤以浙江、江蘇、福建、云南等省表現(xiàn)突出，在各地分別以標(biāo)會(huì)、臺(tái)會(huì)、互助會(huì)等形式出現(xiàn)。

以非法典押、非法高利貸為主要業(yè)務(wù)的地下錢莊。這類錢莊分布在湖南、江西等內(nèi)地一些省份，包括一些已被國家清理整頓的典當(dāng)行也轉(zhuǎn)為地下繼續(xù)經(jīng)營。不少地方的此類錢莊有黑惡勢(shì)力滲透。

眾所周知，反洗錢對(duì)于維護(hù)國家經(jīng)濟(jì)安全和金融體系的穩(wěn)健運(yùn)行，維護(hù)社會(huì)公正和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，打擊腐敗和經(jīng)濟(jì)犯罪具有十分重要的意義。洗錢是嚴(yán)重的經(jīng)濟(jì)犯罪行為，不僅破壞經(jīng)濟(jì)有序競(jìng)爭(zhēng)，威脅金融體系的安全穩(wěn)定，而且洗錢活動(dòng)常與販毒、走私、恐怖活動(dòng)、貪污腐敗和偷稅漏稅等嚴(yán)重刑事犯罪相聯(lián)系，已對(duì)一個(gè)國家的政治穩(wěn)定、社會(huì)安定、經(jīng)濟(jì)安全以及國際政治經(jīng)濟(jì)體系的安全構(gòu)成嚴(yán)重威脅。

近年來，國際社會(huì)加深了對(duì)洗錢犯罪危害的認(rèn)識(shí)，我國政府也從完善制度建設(shè)及加強(qiáng)監(jiān)管等方面加強(qiáng)反洗錢工作，反洗錢各項(xiàng)工作獲得了不少新進(jìn)展。2009年來，我國出臺(tái)了相關(guān)司法解釋，完善了反洗錢法律體系。人民銀行按照以風(fēng)險(xiǎn)為本的反洗錢監(jiān)管方法的要求，重點(diǎn)對(duì)洗錢風(fēng)險(xiǎn)高、有涉案記錄、有違規(guī)記錄的金融機(jī)構(gòu)開展現(xiàn)場(chǎng)檢查。數(shù)據(jù)顯示，今年以來，各級(jí)人民銀行共對(duì)3317家金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行了反洗錢現(xiàn)場(chǎng)檢查，并依法對(duì)563家違規(guī)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行了行政處罰，同時(shí)對(duì)89名違規(guī)金融從業(yè)人員進(jìn)行了處罰。人民銀行更加注重金融機(jī)構(gòu)的重點(diǎn)可疑交易報(bào)告質(zhì)量，今年前三季度，對(duì)外主動(dòng)移送可疑交易線索501份，協(xié)助偵查機(jī)關(guān)辦案680起，在打擊金融犯罪方面發(fā)揮了重要作用。公安、司法部門也進(jìn)一步加強(qiáng)了合作，使反洗錢工作進(jìn)展順利。與此同時(shí)，反洗錢國際合作逐步拓展和深入。2009年我國參與了金融行動(dòng)特別工作組和歐亞反洗錢組織的各項(xiàng)工作。根據(jù)國務(wù)院授權(quán)，我國于今年7月恢復(fù)在亞太反洗錢組織的活動(dòng)；12月，我國承辦了歐亞反洗錢和反恐融資組織第十一屆全會(huì)。目前，中國反洗錢監(jiān)測(cè)分析中心與15個(gè)國外境外的金融情報(bào)中心簽署了反洗錢及反恐融資合作諒解備忘錄，金融情報(bào)雙邊合作范圍不斷擴(kuò)大。

在日前召開的新聞通氣會(huì)上，中國人民銀行副行長蘇寧表示，一個(gè)有效的反洗錢制度包括打擊性的刑事司法制度、預(yù)防性的金融監(jiān)管制度等各項(xiàng)國內(nèi)制度以及反洗錢國際合作制度。很顯然，這涉及包括政府部門和金融機(jī)構(gòu)及其他市場(chǎng)主體在內(nèi)的多個(gè)參與者，而每個(gè)部門都存在各自不相同的權(quán)限、職責(zé)、資源限制和工作節(jié)奏。要統(tǒng)籌協(xié)調(diào)這些部門履行各自職責(zé)，形成反洗錢合力，建立一個(gè)國家層面的反洗錢工作協(xié)調(diào)制度，是反洗錢制度能真正發(fā)揮作用的主要制度保障，其中，各部門共同研究制定和執(zhí)行國家反洗錢戰(zhàn)略，是國家反洗錢部際協(xié)調(diào)制度乃至整個(gè)反洗錢制度發(fā)揮作用的關(guān)鍵措施。

從國際實(shí)踐來看，制定反洗錢戰(zhàn)略是反洗錢重要國家的最佳實(shí)踐。為提高國家反洗錢制度的有效性，美國、英國、俄羅斯和南非等國家先后制定了反洗錢戰(zhàn)略。在一些國家，除了反洗錢主管部門發(fā)布的反洗錢戰(zhàn)略以外，反洗錢相關(guān)部門也制定和發(fā)布了本部門的反洗錢戰(zhàn)略。研究制定我國第一份國家反洗錢戰(zhàn)略，便于我們明確目標(biāo)、落實(shí)責(zé)任、協(xié)調(diào)步驟，以達(dá)到最有效的防范和打擊犯罪的效果，這既是《反洗錢法》的內(nèi)在要求，也是國家反洗錢主管部門應(yīng)盡的職責(zé)，更是當(dāng)前反洗錢形勢(shì)的迫切要求。

據(jù)公安部相關(guān)部門負(fù)責(zé)人介紹，近年來，洗錢活動(dòng)手法趨于復(fù)雜，打擊難度加大。洗錢活動(dòng)日益與上游犯罪相交織，并更多通過網(wǎng)上銀行進(jìn)行資金轉(zhuǎn)移，資金轉(zhuǎn)移迅速且額度巨大。此外，洗錢活動(dòng)更多借助專業(yè)人員、空殼公司、離岸公司等進(jìn)行運(yùn)作，方式更為多樣且跨境洗錢活動(dòng)不斷上升。洗錢活動(dòng)正在從傳統(tǒng)的銀行業(yè)向其它金融業(yè)和特定非金融行業(yè)滲透，從現(xiàn)金交易向現(xiàn)代金融工具擴(kuò)散，從國內(nèi)金融體系向國際金融市場(chǎng)延伸。因此，打擊洗錢活動(dòng)需要形成合力，需要立法、執(zhí)法、司法部門建立相應(yīng)的懲罰性措施，也需要私營部門和監(jiān)管部門建立相應(yīng)的預(yù)防性措施。由此可見，發(fā)布《中國反洗錢戰(zhàn)略》是形勢(shì)發(fā)展的需要。

“金融機(jī)構(gòu)應(yīng)該從建立完善的內(nèi)控體系、加強(qiáng)對(duì)客戶身份識(shí)別以及做好交易資料留存等方面進(jìn)一步做好工作，適應(yīng)當(dāng)前反洗錢形勢(shì)的要求。”在通氣會(huì)上，人民銀行反洗錢局局長唐旭回答了本報(bào)記者關(guān)于”反洗錢工作的發(fā)展對(duì)金融機(jī)構(gòu)提出了哪些相應(yīng)要求”的提問。他表示，在完善內(nèi)控機(jī)制上，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)配備專職反洗錢工作人員，并持續(xù)、長期搞好對(duì)人員的培訓(xùn)工作，制定本機(jī)構(gòu)的反洗錢政策，并隨著國家有關(guān)規(guī)章制度的不斷修改，逐步完善自身機(jī)制，此外還要定期自審；在身份識(shí)別上，要對(duì)個(gè)人及企業(yè)客戶提供的資料進(jìn)行核實(shí)，并定期對(duì)這些資料進(jìn)行評(píng)估，還需要對(duì)客戶進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)劃分，建立并執(zhí)行黑名單制度。堅(jiān)持對(duì)大額、可疑交易進(jìn)行分析，必要時(shí)進(jìn)行報(bào)告。此外，隨著洗錢活動(dòng)從傳統(tǒng)的銀行業(yè)向其他金融業(yè)和特定非金融行業(yè)滲透，還應(yīng)加強(qiáng)對(duì)非金融機(jī)構(gòu)反洗錢工作的部署，以適應(yīng)反洗錢工作出現(xiàn)的新形勢(shì)。

牛娟娟　 金融時(shí)報(bào)