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一、發(fā)改委
《企業(yè)境外投資管理辦法》及相關(guān)配套文件（國(guó)家發(fā)展和改革委員會(huì)令第11號(hào)，【實(shí)施日期】2018年3月1日）
二、商務(wù)部
《境外投資管理辦法》（商務(wù)部2014年第3號(hào)令，【實(shí)施日期】2014年10月6日）
《關(guān)于進(jìn)一步引導(dǎo)和規(guī)范境外投資方向的指導(dǎo)意見(jiàn)》（【實(shí)施日期】2017年08月18日）
《對(duì)外投資備案（核準(zhǔn)）報(bào)告暫行辦法》（【實(shí)施日期】2018年1月18號(hào)）
《對(duì)外投資備案（核準(zhǔn)）報(bào)告實(shí)施規(guī)程》（【實(shí)施日期】2019年7月1日）
三、外匯管理局
《外匯管理?xiàng)l例》（國(guó)務(wù)院令第532號(hào)令，【實(shí)施日期】2008年08月05日）
《國(guó)家外匯管理局關(guān)于發(fā)布〈境內(nèi)機(jī)構(gòu)直接投資外匯管理規(guī)定〉的通知》（匯發(fā)【2009】30號(hào)）
《國(guó)家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)居民通過(guò)特殊目的公司境外投融資及返程投資外匯管理有關(guān)問(wèn)題的通知》（匯發(fā)【2014】37號(hào)）
《國(guó)家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步簡(jiǎn)化和改進(jìn)直接投資外匯管理政策的通知》（匯發(fā)【2015】13號(hào)）
一、境外投資的定義：
在境內(nèi)依法設(shè)立的企業(yè)，通過(guò)新設(shè)、并購(gòu)及其他方式在境外擁有非金融企業(yè)或取得既有非金融企業(yè)所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營(yíng)管理權(quán)及其他權(quán)益的行為。
二、境外投資的主體：境內(nèi)自然人及企業(yè)
境內(nèi)自然人通過(guò)其控制的境外企業(yè)或香港、澳門(mén)、臺(tái)灣地區(qū)企業(yè)對(duì)境外開(kāi)展投資的，參照本辦法執(zhí)行。境內(nèi)自然人直接對(duì)境外開(kāi)展投資不適用本辦法。境內(nèi)自然人直接對(duì)香港、澳門(mén)、臺(tái)灣地區(qū)開(kāi)展投資不適用本辦法。（發(fā)改委11號(hào)令第63條）
境內(nèi)居民(含境內(nèi)機(jī)構(gòu)和境內(nèi)居民個(gè)人)以投融資為目的，以其合法持有的境內(nèi)企業(yè)資產(chǎn)或權(quán)益，或者以其合法持有的境外資產(chǎn)或權(quán)益，在境外直接設(shè)立或間接控制的境外企業(yè)…境內(nèi)居民直接或間接通過(guò)特殊目的公司對(duì)境內(nèi)開(kāi)展的直接投資活動(dòng)，即通過(guò)新設(shè)、并購(gòu)等方式在境內(nèi)設(shè)立外商投資企業(yè)或項(xiàng)目(以下簡(jiǎn)稱(chēng)外商投資企業(yè))，并取得所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營(yíng)管理權(quán)等權(quán)益的行為。（匯發(fā)37號(hào)文）
一、發(fā)改委
負(fù)責(zé)對(duì)境外投資項(xiàng)目立項(xiàng)審批。
出具項(xiàng)目備案通知書(shū)或核準(zhǔn)文件。
二、商務(wù)部
負(fù)責(zé)對(duì)境外公司投資結(jié)構(gòu)、投資經(jīng)營(yíng)范圍、投資目的地是否未建交國(guó)家、是否限制類(lèi)行業(yè)等具體對(duì)外投資事項(xiàng)進(jìn)行審批或備案。
出具企業(yè)境外投資證書(shū)。
三、外匯管理局
負(fù)責(zé)對(duì)境內(nèi)企業(yè)境外投資資金匯出進(jìn)行外匯登記。
四、銀行
負(fù)責(zé)境內(nèi)企業(yè)在境內(nèi)用人民幣換取外幣匯出至境外第一層公司，或者將人民幣直接匯出至境外第一層公司。
《企業(yè)境外投資管理辦法》及相關(guān)配套文件（國(guó)家發(fā)展和改革委員會(huì)令第11號(hào)，【實(shí)施日期】2018年3月1日）
二、商務(wù)部
《境外投資管理辦法》（商務(wù)部2014年第3號(hào)令，【實(shí)施日期】2014年10月6日）
《關(guān)于進(jìn)一步引導(dǎo)和規(guī)范境外投資方向的指導(dǎo)意見(jiàn)》（【實(shí)施日期】2017年08月18日）
《對(duì)外投資備案（核準(zhǔn)）報(bào)告暫行辦法》（【實(shí)施日期】2018年1月18號(hào)）
《對(duì)外投資備案（核準(zhǔn)）報(bào)告實(shí)施規(guī)程》（【實(shí)施日期】2019年7月1日）
三、外匯管理局
《外匯管理?xiàng)l例》（國(guó)務(wù)院令第532號(hào)令，【實(shí)施日期】2008年08月05日）
《國(guó)家外匯管理局關(guān)于發(fā)布〈境內(nèi)機(jī)構(gòu)直接投資外匯管理規(guī)定〉的通知》（匯發(fā)【2009】30號(hào)）
《國(guó)家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)居民通過(guò)特殊目的公司境外投融資及返程投資外匯管理有關(guān)問(wèn)題的通知》（匯發(fā)【2014】37號(hào)）
《國(guó)家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步簡(jiǎn)化和改進(jìn)直接投資外匯管理政策的通知》（匯發(fā)【2015】13號(hào)）
一、境外投資的定義：
在境內(nèi)依法設(shè)立的企業(yè)，通過(guò)新設(shè)、并購(gòu)及其他方式在境外擁有非金融企業(yè)或取得既有非金融企業(yè)所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營(yíng)管理權(quán)及其他權(quán)益的行為。
二、境外投資的主體：境內(nèi)自然人及企業(yè)
境內(nèi)自然人通過(guò)其控制的境外企業(yè)或香港、澳門(mén)、臺(tái)灣地區(qū)企業(yè)對(duì)境外開(kāi)展投資的，參照本辦法執(zhí)行。境內(nèi)自然人直接對(duì)境外開(kāi)展投資不適用本辦法。境內(nèi)自然人直接對(duì)香港、澳門(mén)、臺(tái)灣地區(qū)開(kāi)展投資不適用本辦法。（發(fā)改委11號(hào)令第63條）
境內(nèi)居民(含境內(nèi)機(jī)構(gòu)和境內(nèi)居民個(gè)人)以投融資為目的，以其合法持有的境內(nèi)企業(yè)資產(chǎn)或權(quán)益，或者以其合法持有的境外資產(chǎn)或權(quán)益，在境外直接設(shè)立或間接控制的境外企業(yè)…境內(nèi)居民直接或間接通過(guò)特殊目的公司對(duì)境內(nèi)開(kāi)展的直接投資活動(dòng)，即通過(guò)新設(shè)、并購(gòu)等方式在境內(nèi)設(shè)立外商投資企業(yè)或項(xiàng)目(以下簡(jiǎn)稱(chēng)外商投資企業(yè))，并取得所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營(yíng)管理權(quán)等權(quán)益的行為。（匯發(fā)37號(hào)文）
一、發(fā)改委
負(fù)責(zé)對(duì)境外投資項(xiàng)目立項(xiàng)審批。
出具項(xiàng)目備案通知書(shū)或核準(zhǔn)文件。
二、商務(wù)部
負(fù)責(zé)對(duì)境外公司投資結(jié)構(gòu)、投資經(jīng)營(yíng)范圍、投資目的地是否未建交國(guó)家、是否限制類(lèi)行業(yè)等具體對(duì)外投資事項(xiàng)進(jìn)行審批或備案。
出具企業(yè)境外投資證書(shū)。
三、外匯管理局
負(fù)責(zé)對(duì)境內(nèi)企業(yè)境外投資資金匯出進(jìn)行外匯登記。
四、銀行
負(fù)責(zé)境內(nèi)企業(yè)在境內(nèi)用人民幣換取外幣匯出至境外第一層公司，或者將人民幣直接匯出至境外第一層公司。
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什么是ODI備案?
通俗一點(diǎn)的講，對(duì)外投資備案就是我們國(guó)內(nèi)企業(yè)投資境外企業(yè)時(shí)，不論是新設(shè)公司、新建項(xiàng)目還是并購(gòu)股權(quán)，只要涉及直接或間接獲得境外公司的所有權(quán)，控制權(quán)、經(jīng)營(yíng)管理等，就需要進(jìn)行境外投資(ODI)備案。如果企業(yè)境外投資涉及敏感國(guó)家和地區(qū)、敏感行業(yè)的，還需要實(shí)行核準(zhǔn)管理。需要提醒的是，境外投資(ODI)備案僅針對(duì)設(shè)立的境外企業(yè)。換句話(huà)說(shuō)，境內(nèi)企業(yè)實(shí)行境外投資路徑上設(shè)置的空殼公司，均不在管理部門(mén)予以審核的范圍之列。同時(shí)，境外企業(yè)開(kāi)展的二次投資行為，也不在對(duì)外投資管理的范疇，不需要有關(guān)部門(mén)進(jìn)行審核。
通俗一點(diǎn)的講，對(duì)外投資備案就是我們國(guó)內(nèi)企業(yè)投資境外企業(yè)時(shí)，不論是新設(shè)公司、新建項(xiàng)目還是并購(gòu)股權(quán)，只要涉及直接或間接獲得境外公司的所有權(quán)，控制權(quán)、經(jīng)營(yíng)管理等，就需要進(jìn)行境外投資(ODI)備案。如果企業(yè)境外投資涉及敏感國(guó)家和地區(qū)、敏感行業(yè)的，還需要實(shí)行核準(zhǔn)管理。需要提醒的是，境外投資(ODI)備案僅針對(duì)設(shè)立的境外企業(yè)。換句話(huà)說(shuō)，境內(nèi)企業(yè)實(shí)行境外投資路徑上設(shè)置的空殼公司，均不在管理部門(mén)予以審核的范圍之列。同時(shí)，境外企業(yè)開(kāi)展的二次投資行為，也不在對(duì)外投資管理的范疇，不需要有關(guān)部門(mén)進(jìn)行審核。