一、發(fā)改委

《企業(yè)境外投資管理辦法》及相關(guān)配套文件（國家發(fā)展和改革委員會令第11號，【實施日期】2018年3月1日）

二、商務(wù)部

《境外投資管理辦法》（商務(wù)部2014年第3號令，【實施日期】2014年10月6日）

《關(guān)于進一步引導(dǎo)和規(guī)范境外投資方向的指導(dǎo)意見》（【實施日期】2017年08月18日）

《對外投資備案（核準）報告暫行辦法》（【實施日期】2018年1月18號）

《對外投資備案（核準）報告實施規(guī)程》（【實施日期】2019年7月1日）

三、外匯管理局

《外匯管理條例》（國務(wù)院令第532號令，【實施日期】2008年08月05日）

《國家外匯管理局關(guān)于發(fā)布〈境內(nèi)機構(gòu)直接投資外匯管理規(guī)定〉的通知》（匯發(fā)【2009】30號）

《國家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)居民通過特殊目的公司境外投融資及返程投資外匯管理有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)【2014】37號）

《國家外匯管理局關(guān)于進一步簡化和改進直接投資外匯管理政策的通知》（匯發(fā)【2015】13號）

一、境外投資的定義：

在境內(nèi)依法設(shè)立的企業(yè)，通過新設(shè)、并購及其他方式在境外擁有非金融企業(yè)或取得既有非金融企業(yè)所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營管理權(quán)及其他權(quán)益的行為。

二、境外投資的主體：境內(nèi)自然人及企業(yè)

境內(nèi)自然人通過其控制的境外企業(yè)或香港、澳門、臺灣地區(qū)企業(yè)對境外開展投資的，參照本辦法執(zhí)行。境內(nèi)自然人直接對境外開展投資不適用本辦法。境內(nèi)自然人直接對香港、澳門、臺灣地區(qū)開展投資不適用本辦法。（發(fā)改委11號令第63條）

境內(nèi)居民(含境內(nèi)機構(gòu)和境內(nèi)居民個人)以投融資為目的，以其合法持有的境內(nèi)企業(yè)資產(chǎn)或權(quán)益，或者以其合法持有的境外資產(chǎn)或權(quán)益，在境外直接設(shè)立或間接控制的境外企業(yè)…境內(nèi)居民直接或間接通過特殊目的公司對境內(nèi)開展的直接投資活動，即通過新設(shè)、并購等方式在境內(nèi)設(shè)立外商投資企業(yè)或項目(以下簡稱外商投資企業(yè))，并取得所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營管理權(quán)等權(quán)益的行為。（匯發(fā)37號文）

一、發(fā)改委

負責(zé)對境外投資項目立項審批。

出具項目備案通知書或核準文件。

二、商務(wù)部

負責(zé)對境外公司投資結(jié)構(gòu)、投資經(jīng)營范圍、投資目的地是否未建交國家、是否限制類行業(yè)等具體對外投資事項進行審批或備案。

出具企業(yè)境外投資證書。

三、外匯管理局

負責(zé)對境內(nèi)企業(yè)境外投資資金匯出進行外匯登記。

四、銀行

負責(zé)境內(nèi)企業(yè)在境內(nèi)用人民幣換取外幣匯出至境外第一層公司，或者將人民幣直接匯出至境外第一層公司。

什么是ODI備案?
通俗一點的講，對外投資備案就是我們國內(nèi)企業(yè)投資境外企業(yè)時，不論是新設(shè)公司、新建項目還是并購股權(quán)，只要涉及直接或間接獲得境外公司的所有權(quán)，控制權(quán)、經(jīng)營管理等，就需要進行境外投資(ODI)備案。如果企業(yè)境外投資涉及敏感國家和地區(qū)、敏感行業(yè)的，還需要實行核準管理。需要提醒的是，境外投資(ODI)備案僅針對設(shè)立的境外企業(yè)。換句話說，境內(nèi)企業(yè)實行境外投資路徑上設(shè)置的空殼公司，均不在管理部門予以審核的范圍之列。同時，境外企業(yè)開展的二次投資行為，也不在對外投資管理的范疇，不需要有關(guān)部門進行審核。