巴拿馬共和國，是中美洲最南部的國家。連接大西洋及太平洋的巴拿馬運(yùn)河位于國家的中央，劃分了南北美洲，擁有重要的戰(zhàn)略地位。

鑒于它重要的地理位置巴拿馬的經(jīng)濟(jì)的重點(diǎn)是服務(wù)業(yè)，以金融、貿(mào)易和旅游為主。由于巴拿馬的建立和貿(mào)易都和美國有重要關(guān)系，巴拿馬從1907年開始使用美元作為流通貨幣，本國貨幣為巴波亞，但只發(fā)行1分、10分、25分、50分的鑄幣，與美元等值并同時(shí)在境內(nèi)使用。是世界上第一個(gè)美國以外使用美元作為法定貨幣的國家。by wikipedia

上世紀(jì)80年代曼紐爾·諾列加獨(dú)裁統(tǒng)治下，巴拿馬銀行簡直就是一個(gè)個(gè)塞滿毒資的箱子。因此，當(dāng)富裕國家俱樂部經(jīng)濟(jì)合作與發(fā)展組織4月將其列入金融開放不足的國家“灰名單”使也就不足為奇了。此后，開曼群島以及列支敦士登這些曾聲名狼藉的避稅天堂便被迫接受改革，以脫離灰名單中并避免制裁威脅。相比之下，巴拿馬卻未作讓步，不斷加強(qiáng)其作為拉美頭號(hào)金融歹徒的聲譽(yù)。

該國商業(yè)及政治領(lǐng)袖都堅(jiān)稱，其金融系統(tǒng)已是正直典范，而巴拿馬正受到經(jīng)濟(jì)衰退影響下收入吃緊的富裕國家不公正的誹謗?！懊绹鞘澜缟献畲蟮谋芏愄焯茫?律師胡安·大衛(wèi)·摩根這樣說道，他同時(shí)指出美國歷來都向外國人免征利息稅。“但他們卻想嫁禍給我們，就因?yàn)槲覀兲幵陲L(fēng)口浪尖、有條運(yùn)河。這是雙重標(biāo)準(zhǔn)?！?br />
事實(shí)上，現(xiàn)在巴拿馬金融業(yè)遠(yuǎn)非過去的來者不拒。其銀行受到了嚴(yán)格的監(jiān)管。開戶需要一周的繁復(fù)審批程序，監(jiān)督機(jī)構(gòu)也對(duì)大宗交易進(jìn)行監(jiān)督。在金融特別行動(dòng)組（G7建立的機(jī)構(gòu)）就反洗錢措施實(shí)施情況對(duì)30個(gè)國家所作的調(diào)查中，巴拿馬位列第四。雖然它對(duì)國外收入分文不動(dòng)，但卻對(duì)境內(nèi)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)征收重稅。

然而，巴拿馬在預(yù)防外國人避稅問題上卻無斬獲。為了脫離灰名單，經(jīng)合組織要求其積極達(dá)成12項(xiàng)稅收情報(bào)互換條約。但巴拿馬卻對(duì)比表示反對(duì)，認(rèn)為自己僅對(duì)境內(nèi)收入征稅，這些協(xié)議使其無利可圖。而事實(shí)上，巴拿馬新任總統(tǒng)里卡多·馬蒂內(nèi)利表示將簽署上述條約以消除雙重征稅，既達(dá)到經(jīng)合組織情況分享的要求又能夠吸引外資。巴拿馬已派遣一支談判團(tuán)前往意大利，正與荷蘭、西班牙和墨西哥進(jìn)行磋商。但至今仍沒達(dá)成任何協(xié)議，這使得懷疑人士指責(zé)馬蒂內(nèi)利先生意欲拖延時(shí)間。

巴拿馬松散的公司法同樣招致了各方監(jiān)察。在巴拿馬，公司在數(shù)分鐘之內(nèi)就能依法成立，并免繳國外經(jīng)營稅賦。他們同樣能夠通過匿名的“不記名股票”來掩蓋其真正所有者（巴拿馬人指出美國的幾個(gè)州不久前的做法也如出一轍）。連同嚴(yán)格的銀行保密規(guī)定、美元化的經(jīng)濟(jì)以及發(fā)達(dá)的交通通信網(wǎng)絡(luò)，這項(xiàng)政策使其成為了空殼公司的熱土。巴拿馬在世界范圍內(nèi)擁有數(shù)量最多的外國公司子公司，每年都有超過45000家離岸公司注冊(cè)成立。

此外，在從事洗錢的不法分子眼里，巴拿馬頗具吸引力。這是毒販從南美到北美主要依靠陸地的毒品運(yùn)輸所不可缺少的一步。每年處理190億美元貨物的巴拿馬自由貿(mào)易區(qū)自然為洗錢提供了巨大的機(jī)遇?？焖侔l(fā)展的建筑業(yè)情況也是如此。2008年4月之2010年12月間，約有18000套房將先后上市，多數(shù)集中在巴拿馬城被多疑的當(dāng)?shù)厝藨蚍Q為“可卡因巨塔”的摩天大樓內(nèi)。出現(xiàn)此種建筑熱潮也有其合理原因：許多跨國公司在巴拿馬都設(shè)有地區(qū)辦事處，巴拿馬同時(shí)也吸引了退休的美國人、神經(jīng)過敏的哥倫比亞人以及委內(nèi)瑞拉投資者。但發(fā)展規(guī)模過大不可避免的會(huì)引起一些人不滿，特別是建筑公司經(jīng)常用現(xiàn)金支付薪水和貨款。開發(fā)商Gabriel Btesh表示，俄羅斯買家蜂擁而至，他們大量購進(jìn)第三方經(jīng)紀(jì)人遺漏的海灘房產(chǎn)后便大肆倒賣。雖然政府反洗錢小組只有幾十個(gè)成員，但截至今年，他們已經(jīng)提起了21項(xiàng)訴訟。

巴拿馬或許無法繼續(xù)猶豫不決了。巴拿馬出現(xiàn)在經(jīng)合組織灰名單后，法國和西班牙的大銀行紛紛結(jié)束其在巴拿馬的業(yè)務(wù)。與美國自由貿(mào)易協(xié)議的審批也同樣岌岌可危。然而，馬蒂內(nèi)利先生如果想保持人氣，那他在外國壓力下不能表現(xiàn)弱勢?！芭c加勒比島國不同，巴拿馬擁有實(shí)體經(jīng)濟(jì)，這使得條約談判更為復(fù)雜，” 財(cái)政部副部長Dulcidio De La Guardia這樣說道。“巴拿馬希望成為國際社會(huì)中負(fù)責(zé)任的一員，但它必須永遠(yuǎn)照顧自身利益?！?