你美國公司每年報多少稅?
有的老板看到這個題目，就沒有耐心看了，他心里想，我的會計師每次都聽我的，問我想報多少？我不用聽你的教條和法規(guī)。我說了算，多少年來都沒事。收費也非常低，也不麻煩我，只要我年底填個他或她給的表，大概費用多少，收入多少，萬事大吉。我給他用電腦打，他都不要，只要我手寫的，簽個字，或不簽都可。（事實是簽字是會計師為了保護自己，手寫比電腦打字更能保護他，真實表明是按你的意思辦事）
你可能是非常幸運，沒有出事。但你的會計師的客人一定有出事的，只是你不知道。你可能問我，我怎末知道？因為有很多這樣的客人被查稅，找到我這里來了。為什末他們不到別處偏到我的公司？因為會計師見到麻煩的查稅是沒底，也不愿意和國稅局的專員打交道。
但我看到國稅局亂罰款和征稅，作為新移民中小企業(yè)的會計師，我愿意為你打報不平，為你找回公平。剛從老板那里出來自己做會計師時，只能先做別的會計師不愿作的。通常是比較亂的和比較難的，但通過這些經(jīng)驗，我不但別的會計師能做的我能做，別的會計師不會的我也會了。
你的有限公司（Corporation）要報多少稅？給你下面的稅表，你就很清楚了：
Taxable income over Not over Tax rate
應(yīng)納稅收入超過 不超過 稅率
$ 0 $ 50,000 15%
50,000 75,000 25%
75,000 100,000 34%
100,000 335,000 39%
335,000 10,000,000 34%
10,000,000 15,000,000 35%
如果你的公司的應(yīng)納稅收入是900,000美元，你的稅是這么算：50000X15%+25000X25%+25000X34%+235000X39%+565000X34%=306000美元.有的老板看到這里，會講，以上稅表可以到國稅局的網(wǎng)站查到，不是關(guān)鍵，關(guān)鍵是如何省稅，把應(yīng)稅收入減少，才能省稅。還有就是給我省稅但不要讓我被查，更重要。是的。
三）如何你的公司和你才能省稅？
不同的會計師有不同的見解，建議都會有很多。
i) 有的會計師會講：給員工多發(fā)獎金，直到?jīng)]有純利，不必繳稅。老板會罵，我少繳稅是為我自己留，給國稅局和給員工一樣，我要自己留下，不是給別人。
ii) 退休計劃
(1) 有的會計師會建議，作一個公司自定的福利計劃，Defined Benefit Plan，或作一個公司自定的貢獻計劃，Defined Contribution Plan或SEP IRA，或414（Q）Plan。因為401K 和403（B） 和SIMPLE IRA 限額太低了。
(2) 是的，Defined Benefit Plan自定的福利計劃，2008年可以最多存185000美元而不上稅。
(3) 有的老板看到這里，高興得跳了起來，對，我怎末就沒做呢？我可以185000美元不繳稅。不是不繳，是延期到59.5歲后，提出再繳。
(4) 另外不一定你能存185000，因為他還局限于三年平均薪水的100%。取185000和三年平均薪水100%的較小的數(shù)。即你的今年的薪水是185000，但你去年和前年是0，你今年的福利只能是61666美元。
(5) 另外此計劃要無歧視（NON DISCRIMINATION），意思是，你在公司給自己這個計劃，也要給別人。如果公司有很多高薪員工，他們也要給。你的負擔(dān)會很重。
(6) 但你的公司只是你自己，或你自己成立另外一家公司，你在這個公司發(fā)薪水，你就可以做了。好處已經(jīng)很明顯了，你公司有370000美元的純利，給自己發(fā)185000的薪水，另外有一個作一個公司自定的福利計劃，Defined Benefit Plan，可以為你存185000美元的福利。你的純利是0。公司沒有所得稅（income Tax）。沒有純收入，當(dāng)然不繳稅。
(7) 各種退休計劃都可以充分利用，對員工來說，401K 是老板給公司員工作多的福利，雖然很少，通常3%到5% 的你的薪水，老板可以和你配（Match）,如果你在公司做很久，你也可以積累一筆財富。老板當(dāng)然也可抵稅。
iii) 公司可抵稅的費用
(1) 有的老板看到此，講，我知道。有純收入當(dāng)然要自己多花錢，年底少報稅。我每天全家都在外面吃餐館，都吃遍了也吃膩了。到名牌店買阿瑪呢西裝，自己家里的帳單我都用公司的支票付了，給家里人買機票去國內(nèi)外玩。加上租賃一輛名車，奔馳，寶馬太俗，勞斯萊斯，法拉力太貴，來一部Porsch寶時捷或 Longbagini 吧，不就這點技巧嗎？
(2) 老板以上不是技巧，只是道聽途說，還有很多不抵稅的東西。首先你家的帳單不能全抵，只有和你工作有關(guān)的部分才能報。如你的家里的上網(wǎng)，電話，如果你在家也有家庭辦公室的話。至于地稅和房貸，不能用公司錢付。
(3) 出外吃飯，你可以吃，也可以帶家里，國稅局不會和你叫勁，不讓你抵稅。但如果你帶上公司的員工，可以算公司聚餐，100%抵稅，如果你只是自己吃，或講是和客人，你只能50%報銷。所以你自己用100元和公司聚餐用掉100元時完全不同的。技巧是讓你的會計入帳時放在促銷，Promotion，不要放在Meals 和Enterntainment。否則，會計師的報稅軟件自動抵稅50%。你自己吃的和家人的不算。
(4) 你的名牌衣服是不能報的，很多會計師給你這樣報稅,名為制服（Uniform），國稅局不承認，因為你穿任何衣服都可以上班，除非你是醫(yī)生，牙醫(yī)，廚師，油漆工，當(dāng)然白大褂比你的阿瑪呢西裝便宜多了。
(5) 你的家人去玩是不能抵稅的，TRAVEL 出差費被查的頻率越來越高。
(6) 車子的里程可以抵很多稅吧？是的。2008年一月到六月每一英里抵50.5 美分。2008年七月到十二月每一英里抵58.5 美分。這就是大多小老板開部舊車。舊車沒有月付，一年開12000英里和公司有關(guān)，他可以抵6000X0.505+6000X0.585=6540美元，可以到年底給自己開張免稅支票6540元。但這一年你的油費，保險，修車費就不能報銷了。
(7) 公司應(yīng)收帳款，超過120天的，可以做一些壞帳BAD Debts來抵稅。
(8) 至于醫(yī)生，老師，牙醫(yī)等，如果你是累計記賬法，（Accruel Accounting）你可能早知道，你不要在年底，（不一定是十二月31日）來給客戶開發(fā)票。這點不違法，也很合理，不是會計師，你的簿記員也能懂，我們不講了。
(9) 存貨:你可能要清點一下你的存貨，如果不值錢，或可能永遠賣不出去，你可以消掉一些存貨，相應(yīng)地也增加了你的成本Cost Of Goods Sold。減少了你的毛收入。（Gross Income。）
(10)應(yīng)付賬款。
(a) 你總是心里在想，增加費用，但該吃吃了，該買買了，退休金也作了，還有招嗎？看看你年底的賬單，通常當(dāng)月的帳單你會下個月受到。但為了省稅，你要把水電費和買貨的帳單累積到應(yīng)付賬款，相應(yīng)地增加了成本和費用。
iv) 你可能生意好，賺得錢實在太多了，看到繳這末多稅，不甘心。還在問會計師？
我出差沒有收據(jù)，或收據(jù)少能否多抵點，多報點？
很多會計師會誠懇地告訴你，不行，怎莫可能？沒辦法，違法的事我不做。
但我可以告訴你，不違法,沒收據(jù)可以抵稅？收據(jù)小可以不用。照樣抵大錢。
這叫做Per Diem Rate（按天按件報銷）。2008年賓館費和飯費在高收入地區(qū)可以抵237元，低收入地區(qū)可以抵152元。
有的卡車司機看到此，會大呼小叫，只罵自己的會計師笨，怎末不這樣報.這個Per Diem Rate（按天按件報銷）對長途司機是最好的抵稅辦法，睡在車里，照樣拿賓館費。一天吃三個漢堡，卻可以抵70元的稅。不必罵了，現(xiàn)在重做2005年之后的還來得及,但要在2009年四月十五日前.
你可能是非常幸運，沒有出事。但你的會計師的客人一定有出事的，只是你不知道。你可能問我，我怎末知道？因為有很多這樣的客人被查稅，找到我這里來了。為什末他們不到別處偏到我的公司？因為會計師見到麻煩的查稅是沒底，也不愿意和國稅局的專員打交道。
但我看到國稅局亂罰款和征稅，作為新移民中小企業(yè)的會計師，我愿意為你打報不平，為你找回公平。剛從老板那里出來自己做會計師時，只能先做別的會計師不愿作的。通常是比較亂的和比較難的，但通過這些經(jīng)驗，我不但別的會計師能做的我能做，別的會計師不會的我也會了。
你的有限公司（Corporation）要報多少稅？給你下面的稅表，你就很清楚了：
Taxable income over Not over Tax rate
應(yīng)納稅收入超過 不超過 稅率
$ 0 $ 50,000 15%
50,000 75,000 25%
75,000 100,000 34%
100,000 335,000 39%
335,000 10,000,000 34%
10,000,000 15,000,000 35%
如果你的公司的應(yīng)納稅收入是900,000美元，你的稅是這么算：50000X15%+25000X25%+25000X34%+235000X39%+565000X34%=306000美元.有的老板看到這里，會講，以上稅表可以到國稅局的網(wǎng)站查到，不是關(guān)鍵，關(guān)鍵是如何省稅，把應(yīng)稅收入減少，才能省稅。還有就是給我省稅但不要讓我被查，更重要。是的。
三）如何你的公司和你才能省稅？
不同的會計師有不同的見解，建議都會有很多。
i) 有的會計師會講：給員工多發(fā)獎金，直到?jīng)]有純利，不必繳稅。老板會罵，我少繳稅是為我自己留，給國稅局和給員工一樣，我要自己留下，不是給別人。
ii) 退休計劃
(1) 有的會計師會建議，作一個公司自定的福利計劃，Defined Benefit Plan，或作一個公司自定的貢獻計劃，Defined Contribution Plan或SEP IRA，或414（Q）Plan。因為401K 和403（B） 和SIMPLE IRA 限額太低了。
(2) 是的，Defined Benefit Plan自定的福利計劃，2008年可以最多存185000美元而不上稅。
(3) 有的老板看到這里，高興得跳了起來，對，我怎末就沒做呢？我可以185000美元不繳稅。不是不繳，是延期到59.5歲后，提出再繳。
(4) 另外不一定你能存185000，因為他還局限于三年平均薪水的100%。取185000和三年平均薪水100%的較小的數(shù)。即你的今年的薪水是185000，但你去年和前年是0，你今年的福利只能是61666美元。
(5) 另外此計劃要無歧視（NON DISCRIMINATION），意思是，你在公司給自己這個計劃，也要給別人。如果公司有很多高薪員工，他們也要給。你的負擔(dān)會很重。
(6) 但你的公司只是你自己，或你自己成立另外一家公司，你在這個公司發(fā)薪水，你就可以做了。好處已經(jīng)很明顯了，你公司有370000美元的純利，給自己發(fā)185000的薪水，另外有一個作一個公司自定的福利計劃，Defined Benefit Plan，可以為你存185000美元的福利。你的純利是0。公司沒有所得稅（income Tax）。沒有純收入，當(dāng)然不繳稅。
(7) 各種退休計劃都可以充分利用，對員工來說，401K 是老板給公司員工作多的福利，雖然很少，通常3%到5% 的你的薪水，老板可以和你配（Match）,如果你在公司做很久，你也可以積累一筆財富。老板當(dāng)然也可抵稅。
iii) 公司可抵稅的費用
(1) 有的老板看到此，講，我知道。有純收入當(dāng)然要自己多花錢，年底少報稅。我每天全家都在外面吃餐館，都吃遍了也吃膩了。到名牌店買阿瑪呢西裝，自己家里的帳單我都用公司的支票付了，給家里人買機票去國內(nèi)外玩。加上租賃一輛名車，奔馳，寶馬太俗，勞斯萊斯，法拉力太貴，來一部Porsch寶時捷或 Longbagini 吧，不就這點技巧嗎？
(2) 老板以上不是技巧，只是道聽途說，還有很多不抵稅的東西。首先你家的帳單不能全抵，只有和你工作有關(guān)的部分才能報。如你的家里的上網(wǎng)，電話，如果你在家也有家庭辦公室的話。至于地稅和房貸，不能用公司錢付。
(3) 出外吃飯，你可以吃，也可以帶家里，國稅局不會和你叫勁，不讓你抵稅。但如果你帶上公司的員工，可以算公司聚餐，100%抵稅，如果你只是自己吃，或講是和客人，你只能50%報銷。所以你自己用100元和公司聚餐用掉100元時完全不同的。技巧是讓你的會計入帳時放在促銷，Promotion，不要放在Meals 和Enterntainment。否則，會計師的報稅軟件自動抵稅50%。你自己吃的和家人的不算。
(4) 你的名牌衣服是不能報的，很多會計師給你這樣報稅,名為制服（Uniform），國稅局不承認，因為你穿任何衣服都可以上班，除非你是醫(yī)生，牙醫(yī)，廚師，油漆工，當(dāng)然白大褂比你的阿瑪呢西裝便宜多了。
(5) 你的家人去玩是不能抵稅的，TRAVEL 出差費被查的頻率越來越高。
(6) 車子的里程可以抵很多稅吧？是的。2008年一月到六月每一英里抵50.5 美分。2008年七月到十二月每一英里抵58.5 美分。這就是大多小老板開部舊車。舊車沒有月付，一年開12000英里和公司有關(guān)，他可以抵6000X0.505+6000X0.585=6540美元，可以到年底給自己開張免稅支票6540元。但這一年你的油費，保險，修車費就不能報銷了。
(7) 公司應(yīng)收帳款，超過120天的，可以做一些壞帳BAD Debts來抵稅。
(8) 至于醫(yī)生，老師，牙醫(yī)等，如果你是累計記賬法，（Accruel Accounting）你可能早知道，你不要在年底，（不一定是十二月31日）來給客戶開發(fā)票。這點不違法，也很合理，不是會計師，你的簿記員也能懂，我們不講了。
(9) 存貨:你可能要清點一下你的存貨，如果不值錢，或可能永遠賣不出去，你可以消掉一些存貨，相應(yīng)地也增加了你的成本Cost Of Goods Sold。減少了你的毛收入。（Gross Income。）
(10)應(yīng)付賬款。
(a) 你總是心里在想，增加費用，但該吃吃了，該買買了，退休金也作了，還有招嗎？看看你年底的賬單，通常當(dāng)月的帳單你會下個月受到。但為了省稅，你要把水電費和買貨的帳單累積到應(yīng)付賬款，相應(yīng)地增加了成本和費用。
iv) 你可能生意好，賺得錢實在太多了，看到繳這末多稅，不甘心。還在問會計師？
我出差沒有收據(jù)，或收據(jù)少能否多抵點，多報點？
很多會計師會誠懇地告訴你，不行，怎莫可能？沒辦法，違法的事我不做。
但我可以告訴你，不違法,沒收據(jù)可以抵稅？收據(jù)小可以不用。照樣抵大錢。
這叫做Per Diem Rate（按天按件報銷）。2008年賓館費和飯費在高收入地區(qū)可以抵237元，低收入地區(qū)可以抵152元。
有的卡車司機看到此，會大呼小叫，只罵自己的會計師笨，怎末不這樣報.這個Per Diem Rate（按天按件報銷）對長途司機是最好的抵稅辦法，睡在車里，照樣拿賓館費。一天吃三個漢堡，卻可以抵70元的稅。不必罵了，現(xiàn)在重做2005年之后的還來得及,但要在2009年四月十五日前.
