香港的銀行賬戶(hù)信息肯定是交換的，除了香港，以下這些國(guó)家都會(huì)。

2017年9月，中國(guó)個(gè)人及其控制的公司在下列56個(gè)國(guó)家和地區(qū)開(kāi)設(shè)的銀行賬戶(hù)信息(截至到2016年底的信息)將會(huì)主動(dòng)呈報(bào)于中國(guó)稅務(wù)機(jī)關(guān)(重點(diǎn)國(guó)家和地區(qū)用中文標(biāo)出):

Anguilla, Argentina, Barbados (巴巴多斯), Belgium (比利時(shí)), Bermuda (百慕大), British Virgin Islands (英屬維爾京群島), Bulgaria, Cayman Islands (開(kāi)曼群島), Colombia, Croatia, Cura?ao, Cyprus (塞浦路斯), Czech Republic, Denmark, Dominica, Estonia, Faroe Islands, Finland, France, Germany, Gibraltar, Greece, Greenland, Guernsey (根西), Hungary, Iceland, India, Ireland, Isle of Man (馬恩島) , Italy (意大利), Jersey (澤西), Korea, Latvia, Liechtenstein (列支敦士登), Lithuania, Luxembourg (盧森堡), Malta (馬耳他), Mauritius (毛里求斯), Mexico, Montserrat, Netherlands (荷蘭), Niue, Norway, Poland, Portugal, Romania, San Marino (圣馬力諾), Seychelles (塞舌爾), Slovak Republic, Slovenia, South Africa, Spain, Sweden, Trinidad and Tobago, Turks and Caicos Islands, United Kingdom (英國(guó))

2018年9月，中國(guó)個(gè)人及其控制的公司在下列40個(gè)國(guó)家和地區(qū)開(kāi)設(shè)的銀行賬戶(hù)信息(截至到2017年底的信息)將會(huì)主動(dòng)呈報(bào)于中國(guó)稅務(wù)機(jī)關(guān)(重點(diǎn)國(guó)家和地區(qū)用中文標(biāo)出):

Albania, Andorra, Antigua and Barbuda, Aruba, Australia (澳大利亞), Austria, The Bahamas (巴哈馬), Belize, Brazil, Brunei Darussalam, Canada (加拿大), Chile, Cook Islands (庫(kù)克群島), Costa Rica, Ghana, Grenada, Hong Kong (香港地區(qū)), Indonesia (印度尼西亞), Israel, Japan (日本), Kuwait, Marshall Islands, Macao (澳門(mén)), Malaysia (馬來(lái)西亞), Monaco (摩納哥), New Zealand (新西蘭), Panama, Qatar, Russia, Saint Kitts and Nevis (圣基茨與尼維斯), Samoa (薩摩亞), Saint Lucia, Saint Vincent and the Grenadines, Saudi Arabia, Singapore (新加坡), Sint Maarten, Switzerland (瑞士), Turkey, United Arab Emirates (阿聯(lián)酋), Uruguay

　　賬戶(hù)信息交換能否堵死境外逃避稅

　　國(guó)家稅務(wù)總局上周就《非居民金融賬戶(hù)涉稅信息盡職調(diào)查管理辦法(征求意見(jiàn)稿)》公開(kāi)征求意見(jiàn)，該辦法將于明年1月1日起正式施行。盡管我國(guó)首次對(duì)外交換非居民金融賬戶(hù)涉稅信息的時(shí)間已確定為2018年9月，但從明年開(kāi)始我們到金融機(jī)構(gòu)辦理業(yè)務(wù)時(shí)就將感受到一些變化。

　　從明年1月1日開(kāi)始，我國(guó)境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)將對(duì)在本機(jī)構(gòu)開(kāi)立的非居民個(gè)人和企業(yè)賬戶(hù)進(jìn)行識(shí)別，收集并報(bào)送賬戶(hù)相關(guān)信息，由國(guó)家稅務(wù)總局定期與其他國(guó)家(地區(qū))稅務(wù)主管當(dāng)局相互交換信息。10月15日本報(bào)報(bào)道的國(guó)稅總局已開(kāi)始就《非居民金融賬戶(hù)涉稅信息盡職調(diào)查管理辦法(征求意見(jiàn)稿)》開(kāi)始公開(kāi)征求意見(jiàn)的消息引發(fā)了讀者的關(guān)注。根據(jù)辦法，我國(guó)將通過(guò)國(guó)際信息交換獲得中國(guó)稅收居民在境外的賬戶(hù)情況，同時(shí)我國(guó)也會(huì)將非中國(guó)稅收居民在中國(guó)的賬戶(hù)信息提供給相關(guān)國(guó)家(地區(qū))。此外，盡管我國(guó)首次對(duì)外交換非居民金融賬戶(hù)涉稅信息的時(shí)間已確定為2018年9月，但從明年開(kāi)始我們到金融機(jī)構(gòu)辦理業(yè)務(wù)時(shí)就將感受到一些變化。

　　釋疑

　　為何國(guó)際間要開(kāi)展賬戶(hù)涉稅信息調(diào)查

　　隨著經(jīng)濟(jì)全球化進(jìn)程的不斷加快，納稅人通過(guò)境外金融機(jī)構(gòu)持有和管理資產(chǎn)，并將收益隱匿在境外金融賬戶(hù)以逃避居民國(guó)納稅義務(wù)的現(xiàn)象日趨嚴(yán)重，各國(guó)對(duì)進(jìn)一步加強(qiáng)國(guó)際稅收信息交換、維護(hù)本國(guó)稅收權(quán)益的意愿愈顯迫切。二十國(guó)集團(tuán)(G20)委托經(jīng)濟(jì)合作與發(fā)展組織(OECD)制定了一項(xiàng)“金融賬戶(hù)涉稅信息自動(dòng)交換標(biāo)準(zhǔn)”，并于2014年7月發(fā)布。這項(xiàng)“標(biāo)準(zhǔn)”獲得當(dāng)年G20布里斯班峰會(huì)的核準(zhǔn)，為各國(guó)加強(qiáng)國(guó)際稅收合作、打擊跨境逃避稅提供了強(qiáng)有力的工具。在G20的大力推動(dòng)下，目前已有101個(gè)國(guó)家(地區(qū))承諾實(shí)施“標(biāo)準(zhǔn)”。

　　根據(jù)“標(biāo)準(zhǔn)”開(kāi)展金融賬戶(hù)涉稅信息自動(dòng)交換，首先由一國(guó)(地區(qū))金融機(jī)構(gòu)通過(guò)盡職調(diào)查程序識(shí)別另一國(guó)(地區(qū))稅收居民個(gè)人和企業(yè)在該機(jī)構(gòu)開(kāi)立的賬戶(hù)，按年向金融機(jī)構(gòu)所在國(guó)(地區(qū))主管部門(mén)報(bào)送上述賬戶(hù)的名稱(chēng)、納稅人識(shí)別號(hào)、地址、賬號(hào)、余額、利息、股息以及出售金融資產(chǎn)的收入等信息，再由該國(guó)(地區(qū))稅務(wù)主管當(dāng)局與賬戶(hù)持有人的居民國(guó)稅務(wù)主管當(dāng)局開(kāi)展信息交換，最終實(shí)現(xiàn)各國(guó)(地區(qū))對(duì)跨境稅源的有效監(jiān)管。

　　進(jìn)展

　　我國(guó)將從2018年9月首次對(duì)外交換信息

　　我國(guó)早在2014年9月的G20財(cái)政部長(zhǎng)和央行行長(zhǎng)會(huì)議上就承諾將實(shí)施這一“標(biāo)準(zhǔn)”，其中首次對(duì)外交換信息的時(shí)間為2018年9月。此后的兩年時(shí)間里，國(guó)家稅務(wù)總局會(huì)同金融主管部門(mén)推動(dòng)“標(biāo)準(zhǔn)”實(shí)施的相關(guān)準(zhǔn)備工作。2015年7月，第12屆全國(guó)人大常委會(huì)第15次會(huì)議批準(zhǔn)了《多邊稅收征管互助公約》，并已于今年2月份對(duì)我國(guó)生效，這為實(shí)施“標(biāo)準(zhǔn)”奠定了多邊法律基礎(chǔ)。去年12月，經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)，國(guó)家稅務(wù)總局還簽署了《金融賬戶(hù)涉稅信息自動(dòng)交換多邊主管當(dāng)局間協(xié)議》，為我國(guó)與其他國(guó)家(地區(qū))間相互交換金融賬戶(hù)涉稅信息提供了操作層面的多邊法律工具。

　　而此次國(guó)家稅務(wù)總局征求意見(jiàn)的《管理辦法》，其實(shí)是一項(xiàng)將國(guó)際通用“標(biāo)準(zhǔn)”轉(zhuǎn)化成適應(yīng)我國(guó)國(guó)情具體要求的“操作手冊(cè)”，既是我國(guó)實(shí)施“標(biāo)準(zhǔn)”的法律依據(jù)，也是一份具體的操作指引。值得一提的是，考慮到我國(guó)金融機(jī)構(gòu)的負(fù)擔(dān)，《管理辦法》在“標(biāo)準(zhǔn)”允許的范圍內(nèi)簡(jiǎn)化了相關(guān)合規(guī)要求，盡可能兼顧國(guó)內(nèi)、國(guó)際兩方面需要。

　　追訪

　　“標(biāo)準(zhǔn)”是美國(guó)FATCA“升級(jí)版”

　　提起我國(guó)即將實(shí)施的非居民金融賬戶(hù)涉稅信息盡職調(diào)查，就不得不提及由G20委托指定的這份適用于百余個(gè)國(guó)家的“金融賬戶(hù)涉稅信息自動(dòng)交換標(biāo)準(zhǔn)”。針對(duì)這項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)，有熟悉美國(guó)金融法規(guī)的人士很快就聯(lián)想到了美國(guó)的海外賬戶(hù)稅收合規(guī)法案(FATCA)。沒(méi)錯(cuò)，此次我國(guó)即將實(shí)施的非居民金融賬戶(hù)涉稅信息盡職調(diào)查所遵循的標(biāo)準(zhǔn)，可以說(shuō)就是美國(guó)FATCA的升級(jí)版。

　　根據(jù)美國(guó)2010年頒布的FATCA，要求外國(guó)金融機(jī)構(gòu)向美國(guó)稅務(wù)部門(mén)報(bào)告美國(guó)人賬戶(hù)的信息，否則外國(guó)金融機(jī)構(gòu)在接收來(lái)源于美國(guó)的付款時(shí)將被扣繳30%的懲罰性預(yù)提稅。FATCA主要采用雙邊信息交換機(jī)制，美國(guó)與其他國(guó)家(地區(qū))根據(jù)雙邊政府間協(xié)定開(kāi)展信息交換。據(jù)國(guó)家稅務(wù)總局人士介紹，此次我國(guó)所遵循的由G20委托經(jīng)濟(jì)合作與發(fā)展組織制定的金融賬戶(hù)涉稅信息自動(dòng)交換標(biāo)準(zhǔn)就是以FATCA政府間協(xié)定為藍(lán)本設(shè)計(jì)的，只不過(guò)其是多邊信息交換機(jī)制，可以說(shuō)是全球版的FATCA。據(jù)悉，這項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)與FATCA內(nèi)容上大體相同，但是在細(xì)節(jié)上存在一些差異，包括報(bào)送對(duì)象、個(gè)人賬戶(hù)的盡職調(diào)查門(mén)檻、處罰措施等。

　　關(guān)注

　　明年起開(kāi)新賬戶(hù)要多一道手續(xù)

　　為執(zhí)行涉稅信息調(diào)查，從明年起國(guó)內(nèi)金融機(jī)構(gòu)在業(yè)務(wù)流程上都會(huì)有相應(yīng)的變化，其中也會(huì)涉及到所有普通百姓，盡管大多數(shù)百姓可能并不在被調(diào)查之列。

　　據(jù)了解，金融機(jī)構(gòu)將根據(jù)要求對(duì)業(yè)務(wù)流程和操作有相應(yīng)調(diào)整，并完成相關(guān)信息系統(tǒng)的改造。而對(duì)于在金融機(jī)構(gòu)辦理業(yè)務(wù)的個(gè)人和企業(yè)而言，明年起開(kāi)立新賬戶(hù)時(shí)就至少要多一道手續(xù)了，即在開(kāi)戶(hù)時(shí)需額外填寫(xiě)一份聲明文件，聲明其稅收居民身份。對(duì)個(gè)人而言，需要聲明是否為中國(guó)稅收居民或者非居民。對(duì)企業(yè)而言，需要聲明是否為中國(guó)稅收居民、非居民或者消極非金融機(jī)構(gòu)。不過(guò)由于在我國(guó)金融機(jī)構(gòu)開(kāi)戶(hù)的絕大部分個(gè)人和企業(yè)均為中國(guó)稅收居民，因此未來(lái)在金融機(jī)構(gòu)辦理業(yè)務(wù)填寫(xiě)聲明文件時(shí)僅需勾選中國(guó)稅收居民即可，整體來(lái)說(shuō)開(kāi)戶(hù)程序變化不大。

　　熱點(diǎn)

　　界定“中國(guó)稅收居民”并非依據(jù)身份證件

　　需要強(qiáng)調(diào)的是，“中國(guó)稅收居民”的概念與居住管理法規(guī)中的“居民”概念并不相同，并不能從普通的居民身份證件來(lái)判斷，因此需要開(kāi)立賬戶(hù)的個(gè)人和企業(yè)自行聲明其稅收居民身份。那么如何確定自己的身份呢？根據(jù)我國(guó)稅法，“中國(guó)稅收居民”中的個(gè)人是指中國(guó)境內(nèi)有住所，或者無(wú)住所而在境內(nèi)居住滿(mǎn)一年的個(gè)人(在中國(guó)境內(nèi)有住所是指因戶(hù)籍、家庭、經(jīng)濟(jì)利益關(guān)系而在中國(guó)境內(nèi)習(xí)慣性居住)；中國(guó)稅收居民企業(yè)是指依法在中國(guó)境內(nèi)成立，或者依照外國(guó)(地區(qū))法律成立但實(shí)際管理機(jī)構(gòu)在中國(guó)境內(nèi)的企業(yè)。而不符合上述條件的個(gè)人和企業(yè)即不屬于中國(guó)稅收居民，應(yīng)在賬戶(hù)被調(diào)查之列。值得強(qiáng)調(diào)的是，外籍華人、已經(jīng)取得外國(guó)永久居留權(quán)者，或者在境外停留超過(guò)一定時(shí)間的華僑，如果根據(jù)所在國(guó)(地區(qū))法律已經(jīng)構(gòu)成當(dāng)?shù)囟愂站用瘢床粚儆谥袊?guó)稅收居民。

bvi公司在香港開(kāi)的離岸賬戶(hù)肯定了，你看看各國(guó)地區(qū)之間的稅務(wù)信息交換。

會(huì)，好像是明年7月份生效。

在香港開(kāi)的戶(hù)肯定會(huì)啊

bvi、香港都簽署CRS

現(xiàn)在香港銀行對(duì)于BVI公司開(kāi)戶(hù)的要求都是非常的高，很多香港銀行是不允許BVI公司開(kāi)香港銀行賬戶(hù)的，現(xiàn)在只有星展銀行、華僑永亨，香港大華這三個(gè)香港銀行可以開(kāi)BVI公司的銀行賬戶(hù)，那么需要準(zhǔn)備什么資料呢?
　　通過(guò)卓信企業(yè)去香港銀行開(kāi)戶(hù)需要提供的資料：
　　(1)董事的身份證明文件(身份證明或護(hù)照)正本。
　　(2)注冊(cè)證書(shū)正本。
　　(3)首任董事委任通知書(shū)，同意出任董事通知書(shū)，注冊(cè)地址通知書(shū)等。
　　(4)公司章程細(xì)則正本(一本)。
　　(5)公司印章(簽名章)。
　　(6)董事會(huì)關(guān)于銀行開(kāi)戶(hù)的會(huì)議記錄正本。
　　(7)卓信企業(yè)出示會(huì)計(jì)師認(rèn)證開(kāi)戶(hù)文件。
　　(8)銀行收到查冊(cè)費(fèi)和存入新戶(hù)頭的現(xiàn)金。
　　需要提醒大家的是，現(xiàn)在香港銀行對(duì)于賬戶(hù)管控是非常的嚴(yán)格的，特別是離岸公司現(xiàn)在都不太好開(kāi)，而開(kāi)下來(lái)也需要知道怎么正確的去維護(hù)銀行賬戶(hù)，而在卓信企業(yè)開(kāi)完賬戶(hù)后，我們的業(yè)務(wù)同事都會(huì)發(fā)一份關(guān)于如何正確的維護(hù)賬戶(hù)的手冊(cè)發(fā)給您，如果還有疑問(wèn)的可以來(lái)電。