英屬海外領地2020年底前建立公司最終收益所有人登記冊
今年5月1日，英國議會通過了制裁和反洗錢法案，并通過了一項修正案，要求英國海外領地（British Overseas Territories，簡稱OTs）引入公司最終受益所有人（Unity Beneficial Owners，簡稱UBOs），即公司的“重要控制人”的公開注冊。
這項修訂法案將要求那些于海外領地的機構在2020年底之前建立公司最終收益所有人登記冊。法案涉及的英屬海外領地有：百慕大、安古拉、蒙特塞拉特、特克斯和凱科斯、吉爾伯利特、開曼群島和英國的BVI（請注意，皇家屬地澤西島、根西島和馬恩島不在本法案范圍之內）。
早在2016年4月，在英國設立公司（主要包括非上市公司、有限合伙以及歐洲股份公司等）需登記其“重要控制人”(People with Significant Control, 簡稱PSC)，包括公司的受益所有權以及控制權等信息。到2017年6月，英國企業注冊署將獲得幾乎所有英國在冊企業的重要控制人的信息，并通過公眾平臺有條件地向社會公開。也就是說，公眾將可以通過政府的企業注冊中心查詢到幾乎所有英國在冊公司的真正擁有者和實際控制人信息。從反避稅和反洗錢的角度，這無疑是別具一格的“大招”。需要披露的重要控制人信息包括：個人姓名、出生年月、國籍、住址以及其在該公司的股權利益等具體信息。
重要控制人的標準具體包括五個方面：
就注冊在英國國內的公司來說，公司不履行披露義務，將面臨的最高處罰為有期徒刑2年和罰金。如果公司的重要控制人不配合公司提供披露所需信息，公司有權凍結其所持有的股份，并阻止其進行股權轉讓或取得股息及其他利益等，直到其履行相關法律義務為止。
這項修訂法案將要求那些于海外領地的機構在2020年底之前建立公司最終收益所有人登記冊。法案涉及的英屬海外領地有：百慕大、安古拉、蒙特塞拉特、特克斯和凱科斯、吉爾伯利特、開曼群島和英國的BVI（請注意，皇家屬地澤西島、根西島和馬恩島不在本法案范圍之內）。
早在2016年4月，在英國設立公司（主要包括非上市公司、有限合伙以及歐洲股份公司等）需登記其“重要控制人”(People with Significant Control, 簡稱PSC)，包括公司的受益所有權以及控制權等信息。到2017年6月，英國企業注冊署將獲得幾乎所有英國在冊企業的重要控制人的信息，并通過公眾平臺有條件地向社會公開。也就是說，公眾將可以通過政府的企業注冊中心查詢到幾乎所有英國在冊公司的真正擁有者和實際控制人信息。從反避稅和反洗錢的角度，這無疑是別具一格的“大招”。需要披露的重要控制人信息包括：個人姓名、出生年月、國籍、住址以及其在該公司的股權利益等具體信息。
重要控制人的標準具體包括五個方面：
- 直接或間接持有公司25%以上的股權；
- 直接或間接持有公司25%以上的投票權；
- 直接或間接擁有委任董事會大多數成員的權利；
- 有權或實際對公司實施重大影響或控制；
- 如果為信托或合伙等非法人組織，則為對該信托或合伙實施重大影響或控制。
就注冊在英國國內的公司來說，公司不履行披露義務，將面臨的最高處罰為有期徒刑2年和罰金。如果公司的重要控制人不配合公司提供披露所需信息，公司有權凍結其所持有的股份，并阻止其進行股權轉讓或取得股息及其他利益等，直到其履行相關法律義務為止。
