香港有限公司審計所需的一般資料
Documents Require for Hong Kong Limited Company’s Account Audit

We are a well-established Certified Practising Accounting company in Hong Kong and sincerely would like to provide bookkeeping, auditing and taxation consultancy services.
本公司為香港注冊專業會計師事務所，誠意為客戶提供簿記，審計及稅務咨詢服務。

Regarding the documents require for company account audit, your company are requested to provide the following documents for the related period:-
有關審計公司帳目的一般所需文件，請貴公司提供該年度的有關文件，明細如下：

1.銀行月結單(對帳單、存折) (Bank statements & Bank book)--請檢查月結單是否齊全，每月是否有一份獨立的月結單，如沒有請核對上下結余是否對得上，如對不上，請馬上后補月結單
2.購貨發票（Purchase invoices）--公司購貨時，供應商開具給公司的采購發票
3.銷售發票（Sales invoices）--公司銷售時開具的給客人的發票（commercial invoice）
4.銀行進帳及出帳的水單（Bank advice）--每一筆經銀行進帳或出帳，都會有銀行的匯款單，請清楚地與每筆銷售及購售對應好
5.報關單 （custom declaration）
6.貨運提單（bill of lading）--不要求每一單都有提單，最好能提供三到五單以上；
7.費用單據 （Expenses）--公司日常運營時發生的費用單據，大陸或香港的費用單據都可以用(例如：交通費，應酬費，電話費等等)

8.如有工資支出， 請提供員工工資表--如無保留意見，要求有對應的銀行支出工資水單。
9.如有租房，請提供租房合同--如無保留意見，要求一定真實的租賃合同。
10.如有存貨， 請提供庫存表--存貨指在結帳日，未銷售完的產品或原材料等，請清楚例明產品名稱，件數及價值
11.如公司業務為代收代付,需額外提供以下資料:
a)代收代付合同
b)如為代收貨款,需提供對方的銷售發票
c)如為代付貨款,需提供對方的采購發票

特別說明：
如要出無保留意見，1-6點單據最好都有，也可以每一筆都有大部分的，部分沒有，不能其中一筆什么單據都沒有，而且銷售和購貨單都要求雙方簽名蓋章，如果只有單方蓋章，則無法無保留意見，但亦不影響報稅和稅局審查。以上單據保存最好是每一筆都分類對應相關系列單據。如大部分真實，部分沒辦法確認真實的（比如工資，房租，貨運）可對這部分作保留意見，即部分保留意見。