美國(guó)?MSB（Money Services Business）牌照是由 FinCEN（美國(guó)財(cái)政部下設(shè)機(jī)構(gòu)金融犯罪執(zhí)法局）監(jiān)管并頒發(fā)的金融牌照，主要收監(jiān)管對(duì)象是金錢(qián)服務(wù)相關(guān)的業(yè)務(wù)與公司。范圍包括國(guó)際匯款、外匯兌換、貨幣交易/轉(zhuǎn)移（包括數(shù)字貨幣/虛擬貨幣）、ICO 發(fā)行、提供預(yù)付項(xiàng)目、簽發(fā)旅行支票等業(yè)務(wù)。在美國(guó)從事上述相關(guān)的相關(guān)業(yè)務(wù)的公司，必須向申請(qǐng)?MSB 牌照，才能合法地運(yùn)營(yíng)。
FinCEN 于 2013 年 3 月 18 日發(fā)布了《Application of FinCEN’sRegualations to Persons Administering, Exchanging, or UsingVirtual Currencies》（《FinCEN 規(guī)則適用人員管理，交換或使用虛擬貨幣的指南》），該指南闡明了企業(yè)和個(gè)人在?MSB 注冊(cè)方面使用虛擬貨幣的要求。MSB 是 Money Services Business 的簡(jiǎn)稱(chēng)，屬于FinCEN（美國(guó)財(cái)政部下設(shè)機(jī)構(gòu)金融犯罪執(zhí)法局 ）管，屬于注冊(cè)許可制，從事金錢(qián)服務(wù)相關(guān)的業(yè)務(wù)都必須申請(qǐng)?jiān)撛S可。
按照該指引，向美國(guó)人提供服務(wù)的數(shù)字資產(chǎn)?“管理方” (例如資產(chǎn)發(fā)行方) 與 “兌換方” (例如交易所) 屬于美國(guó)銀行保密法案 (BSA)下的?MSB，需要在公司設(shè)立 180 天內(nèi)向 FinCEN 提出注冊(cè)。由于美國(guó)聯(lián)邦層面目前對(duì)幣幣交易沒(méi)有其他明確監(jiān)管要求，我們熟知的美國(guó)本土的?B 網(wǎng)和 P 網(wǎng)都是在只持有 MSB 的前提下開(kāi)展的幣幣交易業(yè)務(wù)。公司開(kāi)展業(yè)務(wù)必須遵守聯(lián)邦法規(guī)注冊(cè)為?MSB，并且還要遵守匯款活動(dòng)的州內(nèi)也必須遵守州法規(guī)，目前有?53 個(gè)州和地區(qū)有許可要求，其費(fèi)用的成本主要包括擔(dān)保費(fèi)、申請(qǐng)費(fèi)、許可費(fèi)、調(diào)查費(fèi)和其他費(fèi)用。相對(duì)來(lái)說(shuō)許可要求代價(jià)高昂，并要求各種程序繼續(xù)許可，這些程序在實(shí)施方面極其嚴(yán)格和耗時(shí)。隨著合規(guī)要求越來(lái)越高，交易所自身的法律風(fēng)險(xiǎn)管理也需要逐步提高，相關(guān)人員但風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)也需要提高，為此我們團(tuán)隊(duì)認(rèn)為交易所需要對(duì)以下問(wèn)題給予足夠重視：
(一) 內(nèi)控規(guī)則制定和審查
1. 對(duì)交易所的用戶(hù)協(xié)議進(jìn)行起草、修改和提供咨詢(xún);
2. 對(duì)交易所的隱私權(quán)政策的相關(guān)條款進(jìn)行起草、修改和提供咨詢(xún)。
3. 對(duì)交易所的許可和披露信息進(jìn)行審核和提供咨詢(xún)。
4. 對(duì)交易所的 Cookies 政策、市場(chǎng)數(shù)據(jù)使用規(guī)則、市場(chǎng)交易規(guī)則等必要公開(kāi)信息進(jìn)行審查、修改和提供咨詢(xún)。
5. 從合規(guī)和法律風(fēng)險(xiǎn)管理角度，對(duì)上幣規(guī)則、上幣審查標(biāo)準(zhǔn)及相關(guān)的協(xié)議進(jìn)行審查、修改和提供咨詢(xún);
6. 對(duì)交易所線(xiàn)上銷(xiāo)售協(xié)議的相關(guān)條款進(jìn)行起草、修改和提供咨詢(xún);
7. 根據(jù)稅務(wù)咨詢(xún)、證券咨詢(xún)，許可、反洗錢(qián)、打擊資助恐怖主義咨 詢(xún)，就交易所運(yùn)營(yíng)的法律架構(gòu)提供咨詢(xún)、建議;
8 . 為平臺(tái)幣或其他上幣項(xiàng)目的發(fā)行做合規(guī)審查，并對(duì)潛在風(fēng)險(xiǎn)提供
合規(guī)解決方案；
9. 參考最佳治理實(shí)踐，編制有關(guān)治理結(jié)構(gòu)的法律文件。
(二) 稅務(wù)規(guī)劃服務(wù)
1. 根據(jù)交易所的運(yùn)營(yíng)結(jié)構(gòu)，提供相關(guān)的稅務(wù)咨詢(xún)意見(jiàn);
2 . 對(duì)最終清算或?qū)⑹盏降臄?shù)字貨幣或代幣轉(zhuǎn)換為法定貨幣而產(chǎn)生的收入或資本收益的稅務(wù)處理;
1.?交易所提供服務(wù)而獲得報(bào)酬產(chǎn)生的收入或資本收益的稅務(wù)處理。
2.