關(guān)于香港公司做帳報稅常見問題的解答
眾所周知,在香港公司注冊成立后，最重要的維護工作，就是香港公司做賬報稅。按照香港公司管理條例規(guī)定，新注冊的香港公司，在其成立18個月后，需要進行首次報稅工作。那么，香港公司如何進行做賬報稅？又會遇見哪些常見的問題呢？下面就跟盛世集團一起來了解吧。
問：香港公司征稅的情況是怎么樣？
答：香港是一個稅項少、稅率底的自由港。公司每年必須交付的稅只有利得稅一項，所謂利得稅是按照企業(yè)的所得，也就是按純利的16.5%來計算的。比如一家公司一年的營業(yè)額是1000萬，毛利200萬，純利100萬。這家公司應(yīng)交給政府的利得稅是100萬X16.5%=16.5萬。 如果企業(yè)不盈利，企業(yè)就不需要交稅。
問：香港公司的稅率是如何計算的？具體報稅時間是如何界定的？
答：香港的稅率是按照實際盈利的16.5%來計算的。 香港公司的習(xí)慣是以每年3月31日作為財政年結(jié)日，您可以順延一年報稅
問：進出香港的產(chǎn)品是否要上稅？
答：除了煙酒之外，一般進出香港的貨物是不需要上稅的。但所有進出口貨物必須報關(guān)，報關(guān)費是按實際貨價的 0.5%(47000 元以內(nèi)) 和0.3%(47000以上) 收取
問：公司注冊登記時是否要交稅？
答：有。成立香港公司時必須繳納注冊資本厘印稅。注冊資本厘印稅是按照注冊資本的1/1000來收取的。比如注冊資本為100萬元，應(yīng)課稅1000元。 現(xiàn)在不用繳納，后續(xù)根據(jù)香港政府頒發(fā)的最新通知為準
問：香港公司的發(fā)票收據(jù)是由哪個部門制作的？
答：香港公司的發(fā)票收據(jù)不是由稅務(wù)局統(tǒng)一印制，而是由公司董事局根據(jù)公司的業(yè)務(wù)性質(zhì)印制發(fā)行的。發(fā)票收據(jù)及其它單據(jù)只要加蓋公司印章，并由負責(zé)人鑒署后就可生效。
問：每年公司會計賬目、審核及報稅將如何辦理？
答：本公司可直接代辦，你只須將資料提供予我們.我們就可以代辦會計、審核及報稅等事宜，費用方面會按實際工作量而定，但我們會在雙方同意收費金額后才開始工作，不會有未經(jīng)你方同意而先作賬的情況出現(xiàn)
問：香港稅收制度為何？
答：香港的稅收主要為三大類:- 物業(yè)稅、薪俸稅及利得稅。
物業(yè)稅之稅率乃根據(jù)擁有物業(yè)之租金收入之百份之16計算。
薪俸稅乃根據(jù)薪金收入以累進稅率計算，負稅上限不超于總薪金收入之百份之16.5。
公司利得稅稅率為公司應(yīng)課稅利潤之百份之16.5(實行地域來源征稅原則)。應(yīng)課稅利潤乃指公司在本港經(jīng)營及運作所賺取的利潤。由于很多國內(nèi)的客戶，其香港公司都沒有在香港經(jīng)營 (例如并無在香港設(shè)辦事處、寫字樓或招聘員工) ，所以都無需繳付香港利得稅。請注意，在本地銀行戶口有款項的往來及在香港有注冊地址并不等同于「在港有經(jīng)營及運作
問：有限公司注冊后，何時需要開始向稅務(wù)局報稅呢?
答：每一間有限公司約成立后十八個月，會收到香港稅務(wù)局發(fā)出的利得稅報稅表。日后每年四月份便收到報稅表。
問：如何呈報利得稅報稅表呢?
答：有限公司的會計帳目必需經(jīng)由一位執(zhí)業(yè)會計師審核后，連同審核報告及利得稅報稅表一并呈交。
問：如何繳納稅款呢?
答：當報稅表呈交到稅務(wù)局，評稅主任裁定所需繳交的稅款后，會發(fā)出一份繳稅通知書，公司需按照指定日期繳稅。
問：過期繳納稅款，會有什麼后果?
答：如在限期前未能繳納稅款，初步附加費為稅款5%；限期后六個月仍未繳清，則欠款額加10%附加費(包括初步附加費5%)；最高刑罰，香港稅務(wù)局可從區(qū)域法院進行民事起訴。
問：每一間有限公司是否一定需要納稅?
答：有限公司不一定需要納稅，但每年都需要報稅，報稅后香港稅務(wù)局方可決定是否需要納稅。
問：什麼情況下需要納稅呢?
答：有限公司在營運下源自在本港產(chǎn)生的利潤，就需要納稅。(香港實行地域來源征稅原則)
問：沒有呈交利得稅報稅表，會有什麼后果?
答：如在限期前未能呈交報稅表，初步罰款為數(shù)仟元或以上不等；最高刑罰，香港稅務(wù)局將公司資料提交區(qū)域法院進行民事起訴。福
問：如在應(yīng)評稅年度內(nèi)，該公司尚未營業(yè)，收到報稅表應(yīng)如何處理?
答：公司尚未營業(yè)，報稅表亦必須填妥后呈交到香港稅務(wù)局。
問：如公司員工是國內(nèi)人仕，是否需要填報“雇主填報的薪酬及退休金報稅表”呢?
答：不論該員工屬任何國籍，于香港財政年度(即每年4月1日至翌年3月31) 內(nèi)，其總?cè)胂⒏哂诟蹘?100,000.-， 便要申報。
問：第一年報稅后，收到稅務(wù)局發(fā)出的三年不發(fā)稅表通知書，即表示三年不用理帳及審核呢?
答：收到三年不發(fā)稅表通知書，不表示三年不用理帳及核數(shù)，只代表稅務(wù)局不主動發(fā)出利得稅報稅表，如在任何一個評稅年度內(nèi)，公司發(fā)生任何利潤，都必須主動向稅務(wù)局申請報稅表，并且報稅，即表示每年都需要理帳及審核
香港公司的做帳報稅審計，并不是所有的內(nèi)地代理公司，都有資格辦理，一定要有持有香港會計師資格證的會計師才有資格辦理香港公司的稅務(wù)審計，所以好多行內(nèi)不正規(guī)的代理公司，開始時都誤導(dǎo)新客戶說香港公司直接報零稅就可以，這是嚴重對客戶不負責(zé)任的行為。
今天就先分享到這里，歡迎大家留言互動，深圳市盛世企業(yè)咨詢管理有限公司會繼續(xù)和大家分享香港公司審計報稅的知識和信息，希望可以幫助到大家，祝大家生意興隆，企業(yè)國際化進程順利。
關(guān)于香港公司做帳報稅常見問題的解答
問：香港公司征稅的情況是怎么樣？
答：香港是一個稅項少、稅率底的自由港。公司每年必須交付的稅只有利得稅一項，所謂利得稅是按照企業(yè)的所得，也就是按純利的16.5%來計算的。比如一家公司一年的營業(yè)額是1000萬，毛利200萬，純利100萬。這家公司應(yīng)交給政府的利得稅是100萬X16.5%=16.5萬。 如果企業(yè)不盈利，企業(yè)就不需要交稅。
問：香港公司的稅率是如何計算的？具體報稅時間是如何界定的？
答：香港的稅率是按照實際盈利的16.5%來計算的。 香港公司的習(xí)慣是以每年3月31日作為財政年結(jié)日，您可以順延一年報稅
問：進出香港的產(chǎn)品是否要上稅？
答：除了煙酒之外，一般進出香港的貨物是不需要上稅的。但所有進出口貨物必須報關(guān)，報關(guān)費是按實際貨價的 0.5%(47000 元以內(nèi)) 和0.3%(47000以上) 收取
問：公司注冊登記時是否要交稅？
答：有。成立香港公司時必須繳納注冊資本厘印稅。注冊資本厘印稅是按照注冊資本的1/1000來收取的。比如注冊資本為100萬元，應(yīng)課稅1000元。 現(xiàn)在不用繳納，后續(xù)根據(jù)香港政府頒發(fā)的最新通知為準
問：香港公司的發(fā)票收據(jù)是由哪個部門制作的？
答：香港公司的發(fā)票收據(jù)不是由稅務(wù)局統(tǒng)一印制，而是由公司董事局根據(jù)公司的業(yè)務(wù)性質(zhì)印制發(fā)行的。發(fā)票收據(jù)及其它單據(jù)只要加蓋公司印章，并由負責(zé)人鑒署后就可生效。
問：每年公司會計賬目、審核及報稅將如何辦理？
答：本公司可直接代辦，你只須將資料提供予我們.我們就可以代辦會計、審核及報稅等事宜，費用方面會按實際工作量而定，但我們會在雙方同意收費金額后才開始工作，不會有未經(jīng)你方同意而先作賬的情況出現(xiàn)
問：香港稅收制度為何？
答：香港的稅收主要為三大類:- 物業(yè)稅、薪俸稅及利得稅。
物業(yè)稅之稅率乃根據(jù)擁有物業(yè)之租金收入之百份之16計算。
薪俸稅乃根據(jù)薪金收入以累進稅率計算，負稅上限不超于總薪金收入之百份之16.5。
公司利得稅稅率為公司應(yīng)課稅利潤之百份之16.5(實行地域來源征稅原則)。應(yīng)課稅利潤乃指公司在本港經(jīng)營及運作所賺取的利潤。由于很多國內(nèi)的客戶，其香港公司都沒有在香港經(jīng)營 (例如并無在香港設(shè)辦事處、寫字樓或招聘員工) ，所以都無需繳付香港利得稅。請注意，在本地銀行戶口有款項的往來及在香港有注冊地址并不等同于「在港有經(jīng)營及運作
問：有限公司注冊后，何時需要開始向稅務(wù)局報稅呢?
答：每一間有限公司約成立后十八個月，會收到香港稅務(wù)局發(fā)出的利得稅報稅表。日后每年四月份便收到報稅表。
問：如何呈報利得稅報稅表呢?
答：有限公司的會計帳目必需經(jīng)由一位執(zhí)業(yè)會計師審核后，連同審核報告及利得稅報稅表一并呈交。
問：如何繳納稅款呢?
答：當報稅表呈交到稅務(wù)局，評稅主任裁定所需繳交的稅款后，會發(fā)出一份繳稅通知書，公司需按照指定日期繳稅。
問：過期繳納稅款，會有什麼后果?
答：如在限期前未能繳納稅款，初步附加費為稅款5%；限期后六個月仍未繳清，則欠款額加10%附加費(包括初步附加費5%)；最高刑罰，香港稅務(wù)局可從區(qū)域法院進行民事起訴。
問：每一間有限公司是否一定需要納稅?
答：有限公司不一定需要納稅，但每年都需要報稅，報稅后香港稅務(wù)局方可決定是否需要納稅。
問：什麼情況下需要納稅呢?
答：有限公司在營運下源自在本港產(chǎn)生的利潤，就需要納稅。(香港實行地域來源征稅原則)
問：沒有呈交利得稅報稅表，會有什麼后果?
答：如在限期前未能呈交報稅表，初步罰款為數(shù)仟元或以上不等；最高刑罰，香港稅務(wù)局將公司資料提交區(qū)域法院進行民事起訴。福
問：如在應(yīng)評稅年度內(nèi)，該公司尚未營業(yè)，收到報稅表應(yīng)如何處理?
答：公司尚未營業(yè)，報稅表亦必須填妥后呈交到香港稅務(wù)局。
問：如公司員工是國內(nèi)人仕，是否需要填報“雇主填報的薪酬及退休金報稅表”呢?
答：不論該員工屬任何國籍，于香港財政年度(即每年4月1日至翌年3月31) 內(nèi)，其總?cè)胂⒏哂诟蹘?100,000.-， 便要申報。
問：第一年報稅后，收到稅務(wù)局發(fā)出的三年不發(fā)稅表通知書，即表示三年不用理帳及審核呢?
答：收到三年不發(fā)稅表通知書，不表示三年不用理帳及核數(shù)，只代表稅務(wù)局不主動發(fā)出利得稅報稅表，如在任何一個評稅年度內(nèi)，公司發(fā)生任何利潤，都必須主動向稅務(wù)局申請報稅表，并且報稅，即表示每年都需要理帳及審核
香港公司的做帳報稅審計，并不是所有的內(nèi)地代理公司，都有資格辦理，一定要有持有香港會計師資格證的會計師才有資格辦理香港公司的稅務(wù)審計，所以好多行內(nèi)不正規(guī)的代理公司，開始時都誤導(dǎo)新客戶說香港公司直接報零稅就可以，這是嚴重對客戶不負責(zé)任的行為。
今天就先分享到這里，歡迎大家留言互動，深圳市盛世企業(yè)咨詢管理有限公司會繼續(xù)和大家分享香港公司審計報稅的知識和信息，希望可以幫助到大家，祝大家生意興隆，企業(yè)國際化進程順利。
關(guān)于香港公司做帳報稅常見問題的解答
