誰(shuí)需要進(jìn)行37號(hào)文登記？
誰(shuí)需要進(jìn)行37號(hào)文登記？
按照“37號(hào)文”法規(guī)規(guī)定，在境外融資上市架構(gòu)中，所有在境外架構(gòu)中持有股份的中國(guó)籍自然人都需要辦理37號(hào)文登記保證外匯合規(guī)，主要包括以下三類人：
1.?中國(guó)企業(yè)創(chuàng)始人
2.?中國(guó)企業(yè)的中國(guó)籍或雙重國(guó)籍身份自然人股東
3.?中國(guó)企業(yè)上市前的ESOP激勵(lì)已行權(quán)員工（股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的員工）
按照“37號(hào)文”法規(guī)規(guī)定，在境外融資上市架構(gòu)中，所有在境外架構(gòu)中持有股份的中國(guó)籍自然人都需要辦理37號(hào)文登記保證外匯合規(guī)，主要包括以下三類人：
1.?中國(guó)企業(yè)創(chuàng)始人
2.?中國(guó)企業(yè)的中國(guó)籍或雙重國(guó)籍身份自然人股東
3.?中國(guó)企業(yè)上市前的ESOP激勵(lì)已行權(quán)員工（股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的員工）
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贊同來(lái)自: 簡(jiǎn)叔
根據(jù)37號(hào)文的規(guī)定，以下人士通過(guò)特殊目的公司進(jìn)行境外投融資并返程投資，應(yīng)當(dāng)辦理37號(hào)文登記：
(1) 具有中國(guó)籍且不具有任何境外身份（包括境外永久居民身份和其他國(guó)籍者）的境內(nèi)個(gè)人——應(yīng)當(dāng)辦理37號(hào)文登記；
(2) 特定境外個(gè)人[1]——如其以境外資產(chǎn)或權(quán)益向境外特殊目的公司出資，不需要辦理37號(hào)文登記；反之，如其以境內(nèi)資產(chǎn)或權(quán)益進(jìn)行出資，仍應(yīng)當(dāng)辦理37號(hào)文登記；
(3) 具有雙重身份的境內(nèi)個(gè)人——視同上述特定境外個(gè)人管理。這里所說(shuō)的雙重身份，主要是指同時(shí)擁有境內(nèi)合法身份證件和境外（含港澳臺(tái)）合法身份證件的個(gè)人，通常理解為境外永久居留權(quán)利。
【注】
[1]根據(jù)37號(hào)文附件一，適用37號(hào)文的境外個(gè)人包括雖無(wú)中國(guó)境內(nèi)合法身份證件、但因經(jīng)濟(jì)利益關(guān)系在中國(guó)境內(nèi)習(xí)慣性居住的境外個(gè)人，也即持護(hù)照的外國(guó)公民（包括無(wú)國(guó)籍人）以及持港澳居民來(lái)往內(nèi)地通行證、臺(tái)灣居民來(lái)往大陸通行證的港澳臺(tái)同胞，且具有如下經(jīng)濟(jì)利益關(guān)系的人士：（1）在境內(nèi)擁有永久性居所，因境外旅游、就學(xué)、就醫(yī)、工作、境外居留要求等原因而暫時(shí)離開(kāi)永久居所，在上述原因消失后仍回到永久性居所的自然人；（2）持有境內(nèi)企業(yè)內(nèi)資權(quán)益的自然人；（3）持有境內(nèi)企業(yè)原內(nèi)資權(quán)益，后該權(quán)益雖變更為外資權(quán)益但仍為本人所最終持有的自然人。
(1) 具有中國(guó)籍且不具有任何境外身份（包括境外永久居民身份和其他國(guó)籍者）的境內(nèi)個(gè)人——應(yīng)當(dāng)辦理37號(hào)文登記；
(2) 特定境外個(gè)人[1]——如其以境外資產(chǎn)或權(quán)益向境外特殊目的公司出資，不需要辦理37號(hào)文登記；反之，如其以境內(nèi)資產(chǎn)或權(quán)益進(jìn)行出資，仍應(yīng)當(dāng)辦理37號(hào)文登記；
(3) 具有雙重身份的境內(nèi)個(gè)人——視同上述特定境外個(gè)人管理。這里所說(shuō)的雙重身份，主要是指同時(shí)擁有境內(nèi)合法身份證件和境外（含港澳臺(tái)）合法身份證件的個(gè)人，通常理解為境外永久居留權(quán)利。
【注】
[1]根據(jù)37號(hào)文附件一，適用37號(hào)文的境外個(gè)人包括雖無(wú)中國(guó)境內(nèi)合法身份證件、但因經(jīng)濟(jì)利益關(guān)系在中國(guó)境內(nèi)習(xí)慣性居住的境外個(gè)人，也即持護(hù)照的外國(guó)公民（包括無(wú)國(guó)籍人）以及持港澳居民來(lái)往內(nèi)地通行證、臺(tái)灣居民來(lái)往大陸通行證的港澳臺(tái)同胞，且具有如下經(jīng)濟(jì)利益關(guān)系的人士：（1）在境內(nèi)擁有永久性居所，因境外旅游、就學(xué)、就醫(yī)、工作、境外居留要求等原因而暫時(shí)離開(kāi)永久居所，在上述原因消失后仍回到永久性居所的自然人；（2）持有境內(nèi)企業(yè)內(nèi)資權(quán)益的自然人；（3）持有境內(nèi)企業(yè)原內(nèi)資權(quán)益，后該權(quán)益雖變更為外資權(quán)益但仍為本人所最終持有的自然人。
