1、投資主體

投資主體作為境內(nèi)企業(yè)，在ODI登記核準制度中，處于登記審核的中心位置。由于境內(nèi)資金出境投資行為的特殊性，相關(guān)監(jiān)管部門對于投資主體的審核十分嚴密。通常來說，境內(nèi)投資主體必須提交完整的企業(yè)注冊文件（營業(yè)執(zhí)照、章程等）及經(jīng)營報告（經(jīng)過審計的經(jīng)營賬目）。對于“快設(shè)快出”（指成立時間僅數(shù)個月，無實體經(jīng)營業(yè)務(wù)，但卻開展境外投資的企業(yè)）、“母小子大”（指境內(nèi)企業(yè)投資規(guī)模遠小于境外企業(yè)投資規(guī)模，且企業(yè)財務(wù)報表顯示該企業(yè)難以支撐境外投資的情況），相關(guān)審核部門都會進行更嚴格的審核。

2、資金來源

境內(nèi)資金的合法合規(guī)性，是審核部門嚴控的目標之一。依照程序，境內(nèi)企業(yè)需要提供詳細的財務(wù)報表、審計報告和自有資金證明，以證明用于海外投資的資金來源正常。如果對外投資的資金來源于融資，還需要提供含有融資金額的意向書。而公司管理層也需要出具同意海外投資的決議書或同意出資決議書，才能通過資金來源審核。

3、投資標的

對境外投資標的的審核，主要有兩個方面：

1.敏感國家和地區(qū)。主要指發(fā)生戰(zhàn)爭或內(nèi)亂的國家和地區(qū)；我國簽署的國際條約中，規(guī)定限制對其投資的國家和地區(qū)；其他敏感國家和地區(qū)；

2.敏感行業(yè)。敏感行業(yè)主要包括武器裝備的研發(fā)生產(chǎn)維修行業(yè)；跨境水資源開發(fā)利用；境外新聞傳媒行業(yè)；境外房地產(chǎn)、酒店、影城和娛樂業(yè)、體育俱樂部等非理性投資；大額非主業(yè)投資。

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