離岸金融為中國(guó)聚集全球財(cái)富

離岸金融中心與設(shè)在國(guó)的金融制度無(wú)聯(lián)系，也不受其金融法規(guī)管制。鑒于當(dāng)前的國(guó)際資本市場(chǎng)需求和我國(guó)的外匯監(jiān)管政策,可借鑒保稅區(qū)或經(jīng)濟(jì)特區(qū)模式，在深圳設(shè)立離岸金融中心或離岸金融特區(qū)（下稱離岸金融中心）。

深圳是經(jīng)濟(jì)特區(qū)，在改革開(kāi)放和社會(huì)經(jīng)濟(jì)建設(shè)方面取得了可喜成就和寶貴經(jīng)驗(yàn)，又靠近香港，兩地金融、服務(wù)投資貿(mào)易往來(lái)頻繁，把深圳作為離岸金融中心，會(huì)有效利用其已具備的各種有利條件，也會(huì)吸引眾多的香港和境外專業(yè)人士參與金融服務(wù)。香港和深圳在金融業(yè)的銜接和互補(bǔ),會(huì)在亞洲和國(guó)際資本市場(chǎng)上發(fā)揮更大的影響力。從國(guó)際影響看，深圳在經(jīng)濟(jì)方面的成功，港口和航運(yùn)、出口加工，高科技，文化產(chǎn)業(yè)和現(xiàn)代服務(wù)業(yè)都早于國(guó)內(nèi)內(nèi)地城市，并且得到國(guó)際認(rèn)可。那么，深圳如果作為離岸經(jīng)濟(jì)中心，將會(huì)有效利用其已經(jīng)具備的各種便利條件，同時(shí)會(huì)吸引眾多的香港和境外專業(yè)人士直接介入金融服務(wù)，所以深圳設(shè)立離岸金融中心已具備的條件是北京、上海、天津不能比擬的。

建立中國(guó)式的離岸金融中心，發(fā)展現(xiàn)代金融業(yè)，為國(guó)際資本打開(kāi)了通往我國(guó)市場(chǎng)的大門，也為中國(guó)產(chǎn)業(yè)注入國(guó)際投資，如同美國(guó)和德國(guó)吸引全球資本使其分別成為國(guó)際資本融通、制造業(yè)、高科技和知識(shí)產(chǎn)權(quán)大國(guó)一樣。這種全新的離岸金融中心，將會(huì)利用地域優(yōu)勢(shì)和中國(guó)產(chǎn)業(yè)發(fā)展布局把資本融通與現(xiàn)代服務(wù)業(yè)、自由貿(mào)易港、高科技產(chǎn)業(yè)和制造業(yè)有效結(jié)合，形成離岸金融中心產(chǎn)業(yè)群，與資本融通和投資相關(guān)的產(chǎn)業(yè)群也會(huì)因此而得到發(fā)展。

離岸金融中心須享有授立法權(quán)。在公司法、銀行法、保險(xiǎn)法、證券法、共同基金法、信托法、稅法、銀行監(jiān)管法、信息保密法、反洗錢法、金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管法和一系列針對(duì)現(xiàn)代服務(wù)業(yè)及相關(guān)產(chǎn)業(yè)的投資、發(fā)展和管理等方面，用全新思維方式制定特別法。對(duì)于離岸中心區(qū)域內(nèi)產(chǎn)生的個(gè)人和企業(yè)所得征收較低所得稅。實(shí)行資本投資各種鼓勵(lì)發(fā)展的高新科技、文化和制造業(yè)的稅收優(yōu)惠和減免制度，降低資本融通和使用成本。

開(kāi)放國(guó)內(nèi)離岸銀行業(yè)務(wù)，使國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行特別是已經(jīng)成功運(yùn)作離岸銀行業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行，可以利用離岸金融中心將業(yè)務(wù)拓展至境外。同時(shí)妥善解決現(xiàn)有離岸銀行業(yè)務(wù)在管理體制上存在的問(wèn)題，在離岸金融中心內(nèi)實(shí)行避稅港式的銀行運(yùn)作制度，與我國(guó)目前實(shí)行的內(nèi)外分離型的離岸銀行運(yùn)作制度有效互補(bǔ)，保證國(guó)際資本在離岸金融中心這個(gè)防火墻內(nèi)運(yùn)作，便于區(qū)內(nèi)產(chǎn)業(yè)資本融通。對(duì)于資本進(jìn)入中國(guó)，仍然需要批準(zhǔn)制度，當(dāng)然，制度必須有利于國(guó)際資本進(jìn)入中國(guó)鼓勵(lì)發(fā)展的產(chǎn)業(yè)。在中國(guó)取消外匯管制后，內(nèi)外分離型的離岸銀行運(yùn)作模式可以改為混合型的模式。

允許具備資格的外國(guó)商業(yè)銀行和中國(guó)商業(yè)銀行在離岸金融中心內(nèi)開(kāi)展離岸銀行業(yè)務(wù)，以形成有效行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)并可以加強(qiáng)國(guó)際合作。開(kāi)放國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行在國(guó)內(nèi)經(jīng)營(yíng)離岸銀行業(yè)務(wù)，實(shí)行有效離岸銀行準(zhǔn)入和退出制度。同時(shí)，規(guī)范國(guó)內(nèi)離岸銀行業(yè)務(wù)，以利于有效市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制的建立。嚴(yán)格規(guī)范在離岸金融中心離岸銀行與國(guó)內(nèi)離岸銀行母子公司之間資金往來(lái)及利潤(rùn)和成本分?jǐn)偅豢刂茋?guó)內(nèi)離岸銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)，建立離岸賬戶KYC系統(tǒng)，強(qiáng)制對(duì)所有離岸賬戶年檢。例如，離岸銀行對(duì)于開(kāi)戶人身份執(zhí)行嚴(yán)格KYC程序以及開(kāi)戶文件合法性認(rèn)證；離岸銀行監(jiān)管部門建立對(duì)離岸賬戶強(qiáng)制年檢復(fù)查和處罰制度，以強(qiáng)化對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制；國(guó)內(nèi)離岸銀行建立獨(dú)立完整的離岸賬戶數(shù)據(jù)庫(kù)，對(duì)于離岸賬戶持有人進(jìn)行定期年檢、反洗錢以及其他合規(guī)方面的查詢；嚴(yán)格禁止中國(guó)居民直接持有離岸公司或其他外國(guó)商業(yè)組織開(kāi)戶，以此避免國(guó)內(nèi)企業(yè)和個(gè)人利用離岸銀行賬戶逃稅、逃匯和套匯。

綜上所述，在中國(guó)發(fā)展離岸銀行業(yè)務(wù)，不如發(fā)展離岸金融中心。因?yàn)殡x岸金融中心所涵蓋的金融服務(wù)領(lǐng)域遠(yuǎn)遠(yuǎn)大過(guò)商業(yè)銀行提供離岸銀行服務(wù)。目前國(guó)內(nèi)居民廣泛使用針對(duì)非居民的離岸銀行業(yè)務(wù)的行為已經(jīng)影響到國(guó)家稅收和外匯監(jiān)管。我們應(yīng)重新思考離岸金融中心與國(guó)內(nèi)離岸銀行服務(wù)有效結(jié)合的模式。離岸金融中心是把外國(guó)人的錢引進(jìn)中國(guó)，同時(shí)為中國(guó)產(chǎn)生收益；把中國(guó)人在外國(guó)的錢放在中國(guó)使用。香港、倫敦、紐約、東京、盧森堡、杰西和開(kāi)曼等地區(qū)在國(guó)際資本市場(chǎng)上的卓越表現(xiàn)，就是離岸業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)設(shè)置合理的體現(xiàn)。

隨著我國(guó)改革開(kāi)放的不斷深化和全球經(jīng)濟(jì)一體化的進(jìn)程，一個(gè)全新的離岸金融中心運(yùn)作模式，將會(huì)在中國(guó)逐步建立。