離岸金融為中國聚集全球財富

離岸金融中心與設在國的金融制度無聯(lián)系，也不受其金融法規(guī)管制。鑒于當前的國際資本市場需求和我國的外匯監(jiān)管政策,可借鑒保稅區(qū)或經(jīng)濟特區(qū)模式，在深圳設立離岸金融中心或離岸金融特區(qū)（下稱離岸金融中心）。

深圳是經(jīng)濟特區(qū)，在改革開放和社會經(jīng)濟建設方面取得了可喜成就和寶貴經(jīng)驗，又靠近香港，兩地金融、服務投資貿(mào)易往來頻繁，把深圳作為離岸金融中心，會有效利用其已具備的各種有利條件，也會吸引眾多的香港和境外專業(yè)人士參與金融服務。香港和深圳在金融業(yè)的銜接和互補,會在亞洲和國際資本市場上發(fā)揮更大的影響力。從國際影響看，深圳在經(jīng)濟方面的成功，港口和航運、出口加工，高科技，文化產(chǎn)業(yè)和現(xiàn)代服務業(yè)都早于國內(nèi)內(nèi)地城市，并且得到國際認可。那么，深圳如果作為離岸經(jīng)濟中心，將會有效利用其已經(jīng)具備的各種便利條件，同時會吸引眾多的香港和境外專業(yè)人士直接介入金融服務，所以深圳設立離岸金融中心已具備的條件是北京、上海、天津不能比擬的。

建立中國式的離岸金融中心，發(fā)展現(xiàn)代金融業(yè)，為國際資本打開了通往我國市場的大門，也為中國產(chǎn)業(yè)注入國際投資，如同美國和德國吸引全球資本使其分別成為國際資本融通、制造業(yè)、高科技和知識產(chǎn)權大國一樣。這種全新的離岸金融中心，將會利用地域優(yōu)勢和中國產(chǎn)業(yè)發(fā)展布局把資本融通與現(xiàn)代服務業(yè)、自由貿(mào)易港、高科技產(chǎn)業(yè)和制造業(yè)有效結(jié)合，形成離岸金融中心產(chǎn)業(yè)群，與資本融通和投資相關的產(chǎn)業(yè)群也會因此而得到發(fā)展。

離岸金融中心須享有授立法權。在公司法、銀行法、保險法、證券法、共同基金法、信托法、稅法、銀行監(jiān)管法、信息保密法、反洗錢法、金融機構監(jiān)管法和一系列針對現(xiàn)代服務業(yè)及相關產(chǎn)業(yè)的投資、發(fā)展和管理等方面，用全新思維方式制定特別法。對于離岸中心區(qū)域內(nèi)產(chǎn)生的個人和企業(yè)所得征收較低所得稅。實行資本投資各種鼓勵發(fā)展的高新科技、文化和制造業(yè)的稅收優(yōu)惠和減免制度，降低資本融通和使用成本。

開放國內(nèi)離岸銀行業(yè)務，使國內(nèi)商業(yè)銀行特別是已經(jīng)成功運作離岸銀行業(yè)務的商業(yè)銀行，可以利用離岸金融中心將業(yè)務拓展至境外。同時妥善解決現(xiàn)有離岸銀行業(yè)務在管理體制上存在的問題，在離岸金融中心內(nèi)實行避稅港式的銀行運作制度，與我國目前實行的內(nèi)外分離型的離岸銀行運作制度有效互補，保證國際資本在離岸金融中心這個防火墻內(nèi)運作，便于區(qū)內(nèi)產(chǎn)業(yè)資本融通。對于資本進入中國，仍然需要批準制度，當然，制度必須有利于國際資本進入中國鼓勵發(fā)展的產(chǎn)業(yè)。在中國取消外匯管制后，內(nèi)外分離型的離岸銀行運作模式可以改為混合型的模式。

允許具備資格的外國商業(yè)銀行和中國商業(yè)銀行在離岸金融中心內(nèi)開展離岸銀行業(yè)務，以形成有效行業(yè)競爭并可以加強國際合作。開放國內(nèi)商業(yè)銀行在國內(nèi)經(jīng)營離岸銀行業(yè)務，實行有效離岸銀行準入和退出制度。同時，規(guī)范國內(nèi)離岸銀行業(yè)務，以利于有效市場競爭機制的建立。嚴格規(guī)范在離岸金融中心離岸銀行與國內(nèi)離岸銀行母子公司之間資金往來及利潤和成本分攤；控制國內(nèi)離岸銀行內(nèi)部風險，建立離岸賬戶KYC系統(tǒng)，強制對所有離岸賬戶年檢。例如，離岸銀行對于開戶人身份執(zhí)行嚴格KYC程序以及開戶文件合法性認證；離岸銀行監(jiān)管部門建立對離岸賬戶強制年檢復查和處罰制度，以強化對銀行風險控制；國內(nèi)離岸銀行建立獨立完整的離岸賬戶數(shù)據(jù)庫，對于離岸賬戶持有人進行定期年檢、反洗錢以及其他合規(guī)方面的查詢；嚴格禁止中國居民直接持有離岸公司或其他外國商業(yè)組織開戶，以此避免國內(nèi)企業(yè)和個人利用離岸銀行賬戶逃稅、逃匯和套匯。

綜上所述，在中國發(fā)展離岸銀行業(yè)務，不如發(fā)展離岸金融中心。因為離岸金融中心所涵蓋的金融服務領域遠遠大過商業(yè)銀行提供離岸銀行服務。目前國內(nèi)居民廣泛使用針對非居民的離岸銀行業(yè)務的行為已經(jīng)影響到國家稅收和外匯監(jiān)管。我們應重新思考離岸金融中心與國內(nèi)離岸銀行服務有效結(jié)合的模式。離岸金融中心是把外國人的錢引進中國，同時為中國產(chǎn)生收益；把中國人在外國的錢放在中國使用。香港、倫敦、紐約、東京、盧森堡、杰西和開曼等地區(qū)在國際資本市場上的卓越表現(xiàn)，就是離岸業(yè)務結(jié)構設置合理的體現(xiàn)。

隨著我國改革開放的不斷深化和全球經(jīng)濟一體化的進程，一個全新的離岸金融中心運作模式，將會在中國逐步建立。