趙昀攝(人民視覺)

貿(mào)易便利化成最大吸引力

貨物進(jìn)出自由、投資自由、金融自由，且有法律法規(guī)保障

10月8日，是中國(guó)(上海)自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)9月29日掛牌后的第一個(gè)工作日，當(dāng)天，前來(lái)咨詢辦理業(yè)務(wù)的人“爆棚”。事實(shí)上，自貿(mào)區(qū)沒有掛牌前，已有一大批企業(yè)迫不及待地申請(qǐng)?jiān)谏虾Ｗ再Q(mào)區(qū)轄區(qū)內(nèi)注冊(cè)。

記者隨機(jī)致電一家專業(yè)注冊(cè)公司，詢問是否可以在自貿(mào)區(qū)內(nèi)注冊(cè)公司，得到的答復(fù)是：當(dāng)然可以，每天都有申請(qǐng)者，最多時(shí)有五六家。

不僅是新注冊(cè)的公司，上市公司也在快速進(jìn)入自貿(mào)區(qū)。資料顯示，中儲(chǔ)股份、上海百聯(lián)集團(tuán)、陽(yáng)光城、新寧物流、上海綠新、時(shí)代出版等上市公司都已宣布將在自貿(mào)區(qū)內(nèi)注冊(cè)子公司。“在上海自貿(mào)區(qū)能享受如香港、新加坡那樣的貿(mào)易便利，這意味著成本降低，競(jìng)爭(zhēng)力提升，我們當(dāng)然要提前搶灘！”一家上市公司高管感慨。

根據(jù)上海自貿(mào)區(qū)方案，貿(mào)易便利化是其中的重要內(nèi)容。上海發(fā)展改革研究院院長(zhǎng)肖林分析，對(duì)照國(guó)際成熟貿(mào)易區(qū)，具有國(guó)際水準(zhǔn)的自由貿(mào)易區(qū)的核心制度可概括為：“三自由、一保障”，即貨物進(jìn)出自由、投資自由、金融自由，且有法律法規(guī)保障。在這樣的制度安排下，貨物進(jìn)出自由，不存在關(guān)稅壁壘和非關(guān)稅壁壘，免于海關(guān)慣常監(jiān)管。同時(shí)，投資自由、雇工自由、經(jīng)營(yíng)自由、經(jīng)營(yíng)人員出入境自由。而在資金方面，企業(yè)所需外匯可自由兌換，資金出入和轉(zhuǎn)移自由。“這些制度，可以讓企業(yè)享受到非自貿(mào)區(qū)所沒有的種種便利，這是企業(yè)向往自貿(mào)區(qū)的原因之一。”

根據(jù)上海的安排，9月底自貿(mào)區(qū)已率先啟動(dòng)貨物“一次申報(bào)、一次查驗(yàn)、一次放行”試點(diǎn)，10月9日，先入關(guān)再報(bào)關(guān)已實(shí)施，貨物能夠直接進(jìn)入自貿(mào)區(qū)、進(jìn)出區(qū)貨物無(wú)紙放行、區(qū)內(nèi)貨物便捷流轉(zhuǎn)。海關(guān)總署和質(zhì)檢總局已分別起草針對(duì)自貿(mào)區(qū)的指導(dǎo)意見和部市合作備忘錄，建立統(tǒng)一監(jiān)管機(jī)構(gòu)的工作也在積極推進(jìn)。

上海自貿(mào)區(qū)不僅可以使貿(mào)易便利化，而且可以使貿(mào)易轉(zhuǎn)型升級(jí)進(jìn)程加快。對(duì)照國(guó)際標(biāo)桿，上海自貿(mào)區(qū)有望實(shí)現(xiàn)貿(mào)易業(yè)態(tài)模式創(chuàng)新和離岸型功能創(chuàng)新，并聯(lián)動(dòng)推進(jìn)國(guó)際航運(yùn)服務(wù)功能創(chuàng)新升級(jí)。

國(guó)際貿(mào)易近年來(lái)呈現(xiàn)出一個(gè)重要特征：服務(wù)貿(mào)易和離岸貿(mào)易加快發(fā)展，并且出現(xiàn)總部高度集聚的特征。數(shù)據(jù)顯示，20世紀(jì)90年代，全球服務(wù)貿(mào)易額年均增長(zhǎng)率只有6.5%，而2005年至2011年上升為8.8%，而自由貿(mào)易園區(qū)正是國(guó)際服務(wù)貿(mào)易的重要載體。

以香港為例，依托高度發(fā)達(dá)的專業(yè)服務(wù)以及外包市場(chǎng)，香港不斷拓展貿(mào)易信息資訊、展示、與國(guó)際貿(mào)易相關(guān)的研發(fā)設(shè)計(jì)和打樣、代理、融資、結(jié)算和保險(xiǎn)服務(wù)，以及國(guó)際物流、采購(gòu)、電子商務(wù)等服務(wù)。近年來(lái)，其服務(wù)貿(mào)易平均增速超過10%，遠(yuǎn)超貨物貿(mào)易的增速；而服務(wù)貿(mào)易的進(jìn)出口額達(dá)到1850億美元，占其GDP比重高達(dá)70.3%。

離岸貿(mào)易發(fā)達(dá)，也是國(guó)際自貿(mào)區(qū)的一個(gè)重要特征。因?yàn)閷?shí)行“境內(nèi)關(guān)外”的監(jiān)管方式，以及高度便利化，自貿(mào)區(qū)具備開展離岸貿(mào)易等離岸業(yè)務(wù)的先天優(yōu)勢(shì)。以新加坡為例，自1989年和1990年起，新加坡開始實(shí)施“特許石油貿(mào)易商(AOT)”和“特許國(guó)際貿(mào)易商(AIT)”計(jì)劃，鼓勵(lì)各家公司將新加坡作為開展離岸貿(mào)易的活動(dòng)基地。在過去20年間，新加坡離岸貿(mào)易以15%的年均增速快速發(fā)展。

服務(wù)貿(mào)易和離岸貿(mào)易的快速增長(zhǎng)，帶動(dòng)了跨國(guó)公司的集聚和航運(yùn)業(yè)的快速發(fā)展。截至2012年6月，跨國(guó)公司在香港設(shè)立的地區(qū)總部達(dá)2412家，而新加坡有超過4000家的跨國(guó)公司設(shè)立了地區(qū)總部。新加坡、香港因此集聚了航運(yùn)交易、船舶經(jīng)紀(jì)、航運(yùn)咨詢、海事培訓(xùn)與研發(fā)等航運(yùn)服務(wù)產(chǎn)業(yè)鏈，為成為亞洲物流樞紐和世界國(guó)際航運(yùn)中心奠定了基礎(chǔ)。“國(guó)際自貿(mào)區(qū)的今天，正是上海追求的明天。”肖林說。

實(shí)施負(fù)面清單管理

告訴投資人哪些不能做，清單以外沒有規(guī)定的都能做

不只是中資企業(yè)積極進(jìn)入上海自貿(mào)區(qū)，外資企業(yè)進(jìn)入的意愿也很強(qiáng)烈。據(jù)悉，目前新加坡世天威、泰國(guó)正大、飛利浦醫(yī)療等20多家企業(yè)已有入駐自貿(mào)區(qū)的計(jì)劃。

對(duì)照國(guó)際標(biāo)桿，上海自貿(mào)區(qū)將在投資領(lǐng)域的市場(chǎng)準(zhǔn)入、外資國(guó)民待遇、業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)、投資服務(wù)等方面營(yíng)造高度開放寬松的投資商務(wù)環(huán)境。

上海自貿(mào)區(qū)實(shí)行的投資管理制度改革主要體現(xiàn)在負(fù)面清單管理、外商投資管理制度改革、境外投資管理改革以及商事登記制度改革四方面。其中，負(fù)面清單管理是一項(xiàng)重大突破。

“傳統(tǒng)的投資管理，是告訴投資人哪些能做，列出清單給你投資指引。而負(fù)面清單管理是告訴投資人哪些不能做，把不能做的列出清單，清單以外沒有規(guī)定的都能做。”肖林說。

專家介紹，國(guó)際上負(fù)面清單管理有多種設(shè)立方式。第一類是直接在條款中列出不被列入開放領(lǐng)域的負(fù)面清單，這一類目前較少。第二類是除在條款中列出之外，還專門規(guī)定不符措施條款，并采用附件/附錄形式列出負(fù)面清單，保留相關(guān)行業(yè)和事項(xiàng)，這是目前負(fù)面清單管理比較常用的方式。第三類是不同產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域采用不同的清單承諾方式。比如韓國(guó)與新加坡的自由貿(mào)易協(xié)定中，大部分產(chǎn)業(yè)部門采用負(fù)面清單，而金融服務(wù)的相關(guān)內(nèi)容則采用了正面清單。第四類是以正面清單規(guī)定準(zhǔn)入領(lǐng)域，其中再以負(fù)面清單的方式保留相關(guān)項(xiàng)目，這一類主要為一些發(fā)展中國(guó)家和新興市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國(guó)家所應(yīng)用。

上海WTO事務(wù)咨詢中心總裁、上海市政府參事室主任王新奎認(rèn)為，上海自貿(mào)區(qū)的負(fù)面清單不會(huì)在短時(shí)間徹底放開，可能還將采用負(fù)面與正面清單管理相結(jié)合的方式。

負(fù)面清單管理是一項(xiàng)全新的探索，如何實(shí)施仍需摸索。10月1日，首份負(fù)面清單已出爐，此次負(fù)面清單中項(xiàng)目的選擇，主要依據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)和《外商投資產(chǎn)業(yè)指導(dǎo)目錄》。編制方法是按照國(guó)民經(jīng)濟(jì)行業(yè)分類來(lái)梳理。上海市政府副秘書長(zhǎng)、中國(guó)(上海)自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)常務(wù)副主任戴海波介紹，目前國(guó)民經(jīng)濟(jì)行業(yè)分類一共是20類，除了社會(huì)組織和國(guó)際組織，其余是18個(gè)門類，89個(gè)大類，419個(gè)中類，1069個(gè)小類。而此次負(fù)面清單的制定，特別管理措施具體到小類，一共190條。負(fù)面清單將實(shí)施動(dòng)態(tài)管理。

對(duì)于負(fù)面清單之外的領(lǐng)域，按照內(nèi)外資一致的原則，也將作出調(diào)整，將外商投資項(xiàng)目核準(zhǔn)、外商投資企業(yè)合同章程審批改為備案管理。

“實(shí)施負(fù)面清單管理，對(duì)政府管理部門帶來(lái)了巨大的挑戰(zhàn)。過去，按要求管理，告訴投資人只能做什么，現(xiàn)在，只提不能做什么，其它都可以做，政府的事前事后管理就要改變思路。這個(gè)思路的轉(zhuǎn)變效果，將決定負(fù)面清單管理的成效。”專家坦言。

金融領(lǐng)域開放創(chuàng)新有重大突破

在利率、匯率市場(chǎng)化、資本項(xiàng)下自由兌換及金融市場(chǎng)開放等方面先行先試

上海自貿(mào)區(qū)還沒有掛牌前，金融機(jī)構(gòu)的動(dòng)向就已非常活躍。

浦發(fā)銀行率先成立由行長(zhǎng)朱玉辰領(lǐng)銜的課題組，首個(gè)提出在自貿(mào)區(qū)設(shè)立分行。此外，工行、中行、農(nóng)行、建行、交行、招行、上海銀行也提出了在自貿(mào)區(qū)設(shè)立分行的申請(qǐng)。而華僑銀行等眾多外資銀行則積極備戰(zhàn)，正等待切入自貿(mào)區(qū)的時(shí)機(jī)。花旗銀行、匯豐銀行、東亞銀行、渣打銀行[微博]等外資銀行也擬進(jìn)入自貿(mào)區(qū)設(shè)網(wǎng)點(diǎn)。

保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)也爭(zhēng)先恐后。據(jù)介紹，上海保監(jiān)局已正式向太平洋保險(xiǎn)[微博]、大眾保險(xiǎn)兩家公司發(fā)出批文，允許其作為首批保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)入駐自貿(mào)區(qū)，主要經(jīng)營(yíng)財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)業(yè)務(wù)。

據(jù)了解，上海自貿(mào)區(qū)在金融領(lǐng)域開放創(chuàng)新有重大突破，對(duì)照國(guó)際標(biāo)桿，將在利率市場(chǎng)化、匯率市場(chǎng)化、資本項(xiàng)下自由兌換及金融市場(chǎng)開放等金融國(guó)際化方面先行先試。

一般來(lái)說，國(guó)際上自由貿(mào)易區(qū)金融自由化主要體現(xiàn)在寬松的外匯管制，奉行資金自由進(jìn)出、外匯自由兌換、外匯結(jié)算便利的外匯管理方式，在資本項(xiàng)目開放、外匯賬戶設(shè)立、收付匯便利、跨國(guó)公司資金管理、離岸支付結(jié)算、跨境投融資等提供外匯便利。而這些服務(wù)在現(xiàn)有的體制中是難以做到的。“進(jìn)入自貿(mào)區(qū)，可以率先嘗試開展這些服務(wù)，從而總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，提升能力。”朱玉辰說。

自貿(mào)區(qū)的金融改革，可能帶來(lái)的另一效應(yīng)是離岸金融業(yè)務(wù)的快速發(fā)展，這也是眾多金融機(jī)構(gòu)向往的。因?yàn)閷捤傻耐鈪R管制，國(guó)際自由貿(mào)易園區(qū)和自由港離岸業(yè)務(wù)快速發(fā)展，因而催生了一批離岸金融中心。同時(shí)，因?yàn)殡x岸金融服務(wù)功能不斷創(chuàng)新，離岸金融與貿(mào)易服務(wù)、航運(yùn)服務(wù)的有機(jī)融合，又帶動(dòng)了離岸出口押匯、離岸賬戶資金托管、離岸杠桿融資、離岸擔(dān)保、離岸再保險(xiǎn)等離岸金融業(yè)務(wù)的不斷拓展。對(duì)于正在建設(shè)國(guó)際金融中心的上海而言，這些業(yè)務(wù)正是國(guó)內(nèi)金融機(jī)構(gòu)十分羨慕的。

上海自貿(mào)區(qū)的金融創(chuàng)新正在逐步推進(jìn)。人民銀行上海總部重點(diǎn)圍繞資本項(xiàng)目可兌換、人民幣跨境使用、利率市場(chǎng)化、外匯管理體制等四方面制定細(xì)則，并上報(bào)人行總部。同時(shí)，上海總部還在積極開展統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)的建設(shè)準(zhǔn)備工作，在風(fēng)險(xiǎn)可控的前提下，通過分賬核算的方式，在上海自貿(mào)試驗(yàn)區(qū)先行先試資本項(xiàng)目可兌換。

目前，上海銀監(jiān)局也正配合銀監(jiān)會(huì)出臺(tái)相關(guān)支持意見，允許中資銀行在試驗(yàn)區(qū)設(shè)立分行、允許區(qū)內(nèi)設(shè)立民營(yíng)銀行、放寬區(qū)內(nèi)設(shè)立的外資銀行從事人民幣業(yè)務(wù)的年限要求等。上海證監(jiān)局和上海保監(jiān)局也正在積極推進(jìn)金融市場(chǎng)業(yè)務(wù)創(chuàng)新和開放相關(guān)工作。

延伸閱讀

離岸貿(mào)易和離岸金融

上海自貿(mào)區(qū)的設(shè)立，有望推動(dòng)離岸貿(mào)易和離岸金融的發(fā)展。

離岸貿(mào)易是一種通過離岸公司操作的、主要目的在于降低企業(yè)進(jìn)出口運(yùn)營(yíng)成本的國(guó)際貿(mào)易操作方式。離岸公司泛指在離岸法區(qū)內(nèi)成立的公司。離岸法區(qū)政府一般只向離岸公司征收年度管理費(fèi)，不再征收其他任何稅款。

比如，一家美國(guó)公司把價(jià)值100萬(wàn)美元的貨物出口到英國(guó)，就要繳納較多的稅費(fèi)。如果這家美國(guó)公司在香港設(shè)立離岸公司，然后以香港公司的名義將這批貨物賣給英國(guó)客戶，由于在香港的離岸公司稅費(fèi)成本較低，這樣操作可以規(guī)避一部分稅費(fèi)。（http://www.lxbsy.com/question/154）

離岸金融是指設(shè)在某國(guó)境內(nèi)離岸金融中心但與該國(guó)金融制度沒有太大聯(lián)系，且不受該國(guó)金融法規(guī)管制的金融機(jī)構(gòu)所進(jìn)行的資金融通活動(dòng)。

設(shè)在該國(guó)的離岸金融機(jī)構(gòu)一般可以享受較低的稅率、較為寬松的監(jiān)管等優(yōu)惠，世界比較出名的離岸中心有英屬維爾京群島、薩摩亞、香港、開曼群島、澤西島、馬恩島等。

例如，一家美國(guó)的信托投資公司將總部設(shè)在巴哈馬群島，其業(yè)務(wù)活動(dòng)卻是從歐洲居民那里吸收美元資金，再將這些資金投放于歐洲居民，該公司便在從事離岸金融活動(dòng)。（http://www.lxbsy.com/topic/Offshore_finance）

(本報(bào)記者 王 珂)