根據了解有很多個人及公司，未經備案及審核，直接設立海外公司，直接持有境外公司的股權，這個是不合規的，暫時沒有被嚴肅追究。但是涉及較大的國內資金去海外實際投資，沒有 ODI 備案，資金無法通過銀行合規轉到境外，后續較大的投資回報要合規回流，也會面臨重重困難。

特別是對于上市公司，或者有融資及上市需求的企業來說，未提前申請 ODI 備案而設立海外公司，會涉及合規上的重大瑕疵，影響后續的業務開展。

簡單來說：國內公司投資中國港澳臺或者其他國家的境外公司，辦理境外投資備案ODI的手續之后，就可以按照投資額把內地資金，直接匯到境外公司。同時，這家境外公司經營的盈利，也可以隨時匯回國內公司，沒有額度限制。

1. 發改委立項向發改部門及委會部門申請項目，報送項目信息，境內投資人簽署各項所需法律文件，待發改部門核準或備案，發放核準文件或備案通知書。
2. 商務部審批發證商務部門核準或備案，發放《企業境外投資證書》，企業應在收到證書2年在境外開展投資。
3. 外匯管理局備案銀行放外匯，外管局監管。投資金額500萬美金以上的，需向外管部門匯報。外管部門審核后，向境內企業發放《境外直接投資外匯登記證》。

境外投資備案主要需要取得國家發展和改革委員會（簡稱發改委）或地方發改委的核準或備案、商務部或地方商務部門的核準或備案、以及國家外匯管理局地方分局（所在地銀行直接辦理，地方外管局通過銀行實施間接監管）的外匯登記程序。

申請 ODI，有哪些注意事項？
境內公司成立>1 年；
凈資產回報>5%；
資產負債率<70%；
審計報告不能虧損(凈資產>投資額）；
境內主體行業與境外公司行業 :
不能是房地產、影城、娛樂業、 體育俱樂部、金融類等。

境外投資備案所需材料
1. 境內投資的主體信息
2. 境內投資主體(深圳公司)較近上一年的財務報表
3. 上一年度審計報告;
4. 董事會/執行董事決議;
5. 項目盡職調查報告(包括經濟技術、法律、財務、社區、環境等盡職調查結論)
6. 前期工作落實情況說明

ODI 完成后，有哪些文件呢？
企業境外投資證書
境外投資項目備案通知書
境外中資企業（機構）報表登記表

補充要點
辦理商務部門與發改部門的手續可以同時進行，其中一方的核準、備案文件不作為另一方文件的前置條件。在獲得《企業境外投資證書》以及備案通知書或核準文件后，境內企業方可進行境外直接投資的外匯登記。近期被關注的六個境外投資類型：大額非主業投資、合伙企業對外投資、境外上市中資企業退市等類型以及房地產、娛樂業、體育俱樂部等領域的投資，受到主管部門嚴格審核。

境外投資備案是一個專業性很強的項目，很多企業在做大做強后若想走出國門進行海外投資，其必須需要國內公司投資資金的支持，此時，如果不進行境外投資備案，企業的投資資金便無法合法出境，后續的投資行為也完成不了。總而言之，國內企業若想進行海外投資必須要進行境外投資備案。