香港公司確定利潤是否于香港產生或得自香港，是由利潤的性質及產生有關利潤的交易的性質所決定。

在香港以外賺取利潤，如果該單位沒有設立海外業務辦事處，并不代表其所有利潤一定是于香港產生或得自香港。不過，在大多數情況下，假如該單位的主要營業地點設于香港，而該單位又無設立海外業務辦事處，則其賺取的利潤很可能須在港繳納利得稅。

作業驗證法，確定利潤來源地的一般原則，是查明納稅人從事賺取有關利潤的活動，以及該納稅人從事該活動的地方。換言之，正確的驗證方法是查明產生有關利潤的作業，并確定這些作業在何處進行。

從交易所得的毛利，劃分一項交易的利潤是否從香港抑或香港以外地區所賺取，可根據該交易所產生的毛利而決定。在確定利潤來源地時，只須考慮那些直接產生毛利的商業活動，而一般行政管理等活動通常不在考慮之列。

作出決定的地點，作出日常投資/業務決定的地點，只是確定利潤來源地時須考慮的因素之一，而在一般情況下并非是決定性的因素。

下面判斷香港公司海外利得QA例子：

假如，你是一位從事國際貿易的商家，從中國采購產品賣給英國的進口商，什么是最主要的考慮因素呢？一般包括（便不僅僅是）以下因素：

1、怎樣在中國找到供應商？
答：這個問題的首要目的是調查你公司的主要運作是否在香港。如果你的供應商是通過香港的展銷會找到的，那么對證明非本港營業來說，這是一個不利的因素。但如果你是派人從加拿大到中國尋找供應商，進行聯絡和談判的話這是一個證明海外利得的有利證據。

2、怎樣在英國找到買家？
答：這是和第一問相類似的問題。如果你在英國的客戶是通過在香港的辦公室聯系，并在香港談判的話，那么這會是不利因素。但如果你派人從新加坡到英國取得聯絡，并在英國談判成功，那么這便是一個有利因素。

3、怎樣將貨物從中國運到英國？
答：如果你將貨物直接從中國運往英國，或者經香港去英國，但在香港沒有進行任何加工面使產品的價值增加，這是一個有利因素。但如果在香港經過包裝或其他加工使產品的價值增加后，再運往英國的話，這便是一個不利因素。

4、合約是在哪里簽訂的？
答：如果合約是在香港簽訂的話那么這是一個不利因素。而假如是在英國或加拿大簽訂則是有利因素。

5、怎樣支付貨款？
答：這不是一個主要的因素。因為香港政府非常歡迎任何人，尤其是國際貿易商家利用香港的金融體系來進行交易。稅務局必須要考慮以上的因素來認定業務運作及收入是源自香港，或是屬于海外利得而無須打稅。

滿足以上條件基本上可以通過作一份AUDIT REPORT來完成公司審計，審計下來還有利潤的話，專業的香港會計師會幫你申請“海外利得免稅”，這樣才是一份很好的不在香港當地運作有限公司的AUDIT，既報了稅又得到了免稅。請記住一點：任何稅務安排都必須事先予以安排；事后再做就是刻意瞞稅，是要承擔刑事責任的。

香港公司如何認定利潤來自香港
根據現行香港稅務條例，香港公司利得稅僅對通過在香港貿易、營商取得的利潤征收，如果有獲取來自香港以外的地區的利潤，不管是否為香港本地居民，都不需要繳交利得稅。

如何判定香港公司業務確實在香港開展？
基本上，如果一個公司的最高管理機構(由董事會領導)設立在香港，那么無論公司是否在其他地區經營業務，都可直接判定公司在港運營。其次，如果貿易在香港發生，或者公司在香港有購置固定資產，也可以判斷此公司在香港運營。除此之外，如果公司有通過香港代理在香港開展了貿易或其他商業活動，也可認定公司有在港經營。

對于制造業利潤來源地，其主要判定依據是制造貨品的地點。若貨品在香港生產，售賣貨品所得利潤必須在港納稅。如果貨品的制造供需部分在香港進行，部分在香港以外的地區，則與在香港以外地區制造工序有關的利潤，不會視作在香港產生的利潤，制成品最終在哪里銷售，不是決定因素。

你公司賺取的利潤是來自香港的（包括個人和公司）