劉剛：合理避稅六大武器

中國和稅務(wù)相關(guān)的法律繁多，構(gòu)成一個龐大的體系，只有深入了解這個體系，遵循規(guī)律，才能保護(hù)自己的所得。在通脹壓力高企，投資渠道有限的當(dāng)下，合理避稅是一門理財(cái)?shù)谋匦拚n。這是一種人生智慧，也是法律所允許的。

一、公積金的妙用

住房公積金是合法避稅的常用利器。他的作用不僅用于買房和裝修，按照我們目前稅務(wù)部門的相關(guān)規(guī)定，納稅人每月所繳納的住房公積金是在稅前扣除的，財(cái)政部、國家稅務(wù)總局將單位和個人住房公積金免稅比例確定為12%，即員工每月實(shí)際繳存的住房公積金，只要在其上一年度月平均工資12%的幅度內(nèi)，就可以在個人應(yīng)納稅所得額中扣除。如果公積金沒有達(dá)到12%的比例，則有一定的空間可以利用來避稅，員工可以根據(jù)自己的情況適當(dāng)調(diào)整。

二、均衡你的收入

比如，你工作一年，年底分到20萬的年終獎或者提成，按照現(xiàn)行稅率，繳納的稅金就將近4萬元。如果能將20萬在下一年分成12個月平均發(fā)放，就能少繳1萬多元的稅金。在一定時(shí)期內(nèi)收入總額既定的情況下，盡量將收入分?jǐn)偟礁髟拢径泉?、過節(jié)費(fèi)、花紅等都能采用這種方法節(jié)約稅金，保留更多的收入。

三、收入轉(zhuǎn)福利

在各檔稅率不變的條件下，還可以通過“減少”自己收入的方式以使用較低的稅率。一個很有效的做法是與公司達(dá)成協(xié)議，改變工資薪金的支付方法，讓公司提供一些諸如住房、交通福利等，再從工資中將這些費(fèi)用扣除。對于員工而言，這只是改變了收入的形式，而實(shí)際上享受到的待遇并沒有減少。

四、投資避稅

投資也有避稅的功能。國債、股票、教育儲蓄、保險(xiǎn)都是可以利用的投資工具。雖然很多理財(cái)產(chǎn)品會征收一定的費(fèi)用，但比起個人所得稅來，他們的稅率都很低。國債被認(rèn)為是所有理財(cái)產(chǎn)品中最為安全的，還能免征利息稅，對于穩(wěn)健型的投資者來說是避稅的好工具。教育儲蓄的收益比普通銀行儲蓄要高，而且同樣免征利息稅。股票和各類基金也不征收個人所得稅，但其中的風(fēng)險(xiǎn)較大，投資需要謹(jǐn)慎。

五、慈善捐贈

個人所得稅法規(guī)定，個人將其所得通過中國境內(nèi)的社會團(tuán)體、國家機(jī)關(guān)向教育和其他社會公益事業(yè)以及遭受嚴(yán)重的自然災(zāi)害地區(qū)、貧困地區(qū)的捐贈，只要捐贈額未超過稅前收入的30%，就可從其應(yīng)納稅金扣除。我們進(jìn)行慈善捐贈時(shí)，只要其捐贈方式、捐贈額度符合法律規(guī)定，就可使這部分捐贈款免繳個人所得稅。

六、股票期權(quán)

這種方法僅對上市公司員工有效。一般而言，普通上班族獲得收入的方式有五種：月薪、獎金、年薪、股票期權(quán)、股票紅利。在這五種方式中，股票期權(quán)所繳納的所得稅最少，通常而言，只相當(dāng)于月薪、獎金所得稅的一半，適當(dāng)?shù)亟档凸べY，而加大期權(quán)獎勵也是一種避稅的好方法。

作者劉剛：中國平安陽光森林理財(cái)中心總經(jīng)理 CFP國際理財(cái)規(guī)劃師