參考反洗錢相關(guān)的管理辦法
一、充分認識現(xiàn)金管理在反洗錢工作中所處的地位
據(jù)有關(guān)資料，現(xiàn)階段洗錢活動呈現(xiàn)如下特點：
一是頻繁更換賬戶，并利用賬戶大量大額提現(xiàn)。
二是大量使用私人存折或借記卡存取現(xiàn)金，存取現(xiàn)金頻率較高，數(shù)額也較大。
三是境內(nèi)人民幣資金運作與境外外幣運作相對分離，境內(nèi)查獲窩點基本沒有外幣往來。
四是日常囤積的大量現(xiàn)金，以備洗錢活動不時之需。
從上述四點可以看出，我國現(xiàn)階段洗錢犯罪活動大都圍繞“現(xiàn)金”，通過大量現(xiàn)金交易進行一系列的“洗錢”活動，最終實現(xiàn)掩蓋“黑錢”的真實來源和性質(zhì)，達到表面合法化的目的。而我國是全世界上使用現(xiàn)金最多的國家之一，這也為洗錢犯罪提供了有利環(huán)境，給反洗錢工作開展造成了較大的障礙，因此加強現(xiàn)金管理成為反洗錢工作的一個重要組成部分和關(guān)鍵環(huán)節(jié)。
二、充分認識現(xiàn)金管理在反洗錢工作中的作用
（一）現(xiàn)金管理同反洗錢工作有密切的聯(lián)系。首先，現(xiàn)金管理是貨幣政策管理的一個重要內(nèi)容，同時也是反洗錢的重要手段。其次央行的反洗錢工作涉及現(xiàn)金管理、外匯管理、賬戶管理以及其它方方面面的社會問題，但更多的是以現(xiàn)金形式體現(xiàn)出來。第三，現(xiàn)金管理、反洗錢工作都是防范和打擊利用現(xiàn)金從事違法活動的管理行為，其目的都是為了保障經(jīng)濟、金融安全。
（二）充分發(fā)揮現(xiàn)金管理在反洗錢工作中的作用，進一步提高反洗錢工作的效率。
一是現(xiàn)金管理建立起的管理機制有利于反洗錢工作的開展。
自1988年頒布實施《現(xiàn)金管理暫行條例》以來，央行在現(xiàn)金管理方面不斷實踐探索并建立起了一整套完整的管理機制，各金融機構(gòu)針對《現(xiàn)金管理暫行條例》建立健全了一系列內(nèi)控制度，這些制度的建立對反洗錢工作開展都有著較大的幫助。
如：（１）現(xiàn)金管理的大額現(xiàn)金支付報備制度，是反洗錢工作中大額現(xiàn)金交易的報告制度的基礎(chǔ)，如能利用已建立的大額現(xiàn)金交易檢索分析系統(tǒng)進行科學(xué)分析，對現(xiàn)在只是處于從零開始的反洗錢工作可達到事半功倍的作用。
（２）目前不少基層央行反洗錢工作人員缺少現(xiàn)場及非現(xiàn)場檢查的經(jīng)驗，如能借鑒現(xiàn)金管理檢查經(jīng)驗、技巧，開展反洗錢檢查，可以提高檢查的效率。
（３）反洗錢工作是關(guān)系到整個社會方方面面的系統(tǒng)工程，反洗錢工作的開展必須建立在對經(jīng)濟動態(tài)分析以及對現(xiàn)金投放回籠趨勢的分析預(yù)測基礎(chǔ)上，進一步找出可疑的與企業(yè)經(jīng)營業(yè)務(wù)不相對稱的資金活動，這就要求反洗錢工作要同現(xiàn)金管理的現(xiàn)金投放回籠的計劃、分析、預(yù)測工作相結(jié)合起來，對異常的現(xiàn)金交易加以關(guān)注、分析，進一步明確反洗錢工作主攻方向。
二是高壓的現(xiàn)金管理環(huán)境有利于反洗錢意識的增強。
通過加強現(xiàn)金管理知識的宣傳、培訓(xùn)活動，進一步提高全社會的現(xiàn)金管理意識，創(chuàng)建一個高壓的現(xiàn)金管理環(huán)境，逐步減少社會普遍存在的現(xiàn)金交易行為，加大現(xiàn)金管理力度，鏟除洗錢活動滋生的“溫床”，對洗錢活動是一個有效的防范措施，也有利于反洗錢意識的增強。
三是對違反現(xiàn)金管理行為的嚴厲處罰對洗錢活動可起到震懾作用。
現(xiàn)金管理從銀行的角度對使用現(xiàn)金的行為進行監(jiān)控、檢查，對違規(guī)使用現(xiàn)金的行為進行嚴厲的處理。從某個角度來說現(xiàn)金管理隊伍是反洗錢工作的先頭部隊，通過對違反現(xiàn)金管理行為的嚴厲查處，對處于較深層的“洗錢”活動可起到震懾的作用。
三、當(dāng)前反洗錢工作中現(xiàn)金管理工作存在的一些問題
（一）《現(xiàn)金管理暫行條例》的一些規(guī)定及金額起點，已不能滿足當(dāng)前市場經(jīng)濟發(fā)展的要求。
自1988年頒布實施的《現(xiàn)金管理暫行條例》以來，人民銀行又陸續(xù)出臺一系列旨在加強現(xiàn)金管理、審批、登記、備案制度和可疑現(xiàn)金交易報告制度方面的規(guī)定和辦法，這些辦法和規(guī)定對有效防范犯罪分子利用現(xiàn)金管理漏洞洗錢起到一定的遏制作用,但由于這些規(guī)定和辦法不夠系統(tǒng),特別是針對開戶銀行違規(guī)行為法律責(zé)任不明確,對臨柜人員遵守現(xiàn)金管理制度的約束性不強,法律責(zé)任缺乏,已無法約束一些違法現(xiàn)金管理行為,與反洗錢所要求的大額和可疑交易報告制度存在較大的差距。
(二)目前的現(xiàn)金管理模式無法對首次進入金融機構(gòu)的現(xiàn)金是否有洗錢活動難以甄別。
反洗錢工作中,現(xiàn)金繳存的重點監(jiān)測是嚴格控制犯罪所得進入銀行系統(tǒng),這是有效防范和打擊洗錢犯罪的關(guān)鍵。目前,對于大額提現(xiàn)的管理,我們采用的是現(xiàn)場監(jiān)管和非現(xiàn)場監(jiān)管,現(xiàn)場監(jiān)管就是到商業(yè)銀行去翻傳票,查閱審批表,看有沒有違規(guī)提現(xiàn)的情況；非現(xiàn)場監(jiān)管就是每月初商業(yè)銀行向人民銀行報送大額提現(xiàn)備案表。我們認為現(xiàn)階段人民銀行不論采用現(xiàn)場監(jiān)管還是非現(xiàn)場監(jiān)管,都存在時間上的滯后,不能及時發(fā)現(xiàn)洗錢行為。
(三)現(xiàn)金管理手段難以對可疑交易進行分析確認。
當(dāng)前多數(shù)金融機構(gòu)尚未建立大額現(xiàn)金收付數(shù)據(jù)庫和監(jiān)測系統(tǒng),一直以來,現(xiàn)金管理工作沿用手工操作、事后檢查、靜態(tài)控制等傳統(tǒng)的管理手段。隨著現(xiàn)金交易量日益增大,現(xiàn)金管理重點向大額現(xiàn)金存取、防范洗錢方面轉(zhuǎn)移,以目前基層金融機構(gòu)的現(xiàn)金管理工作崗位設(shè)置和工作機制,其手工收集、統(tǒng)計大額現(xiàn)金和可疑現(xiàn)金交易信息存在著隨意性大、差錯率高等問題,其自己本身難以對這些大額現(xiàn)金交易信息進行全面科學(xué)的分析和報告。目前在缺乏相應(yīng)信息支援、分析系統(tǒng)和有效的監(jiān)測手段情況下,對金融機構(gòu)日常提交的大量大額現(xiàn)金存取記錄，難以對其進行連續(xù)、有效的統(tǒng)計、匯總、分析、辨別和監(jiān)測,很難發(fā)現(xiàn)金融機構(gòu)大額現(xiàn)金支付業(yè)務(wù)存在的問題,及時發(fā)現(xiàn)洗錢的線索,對推動反洗錢工作尚未產(chǎn)生實質(zhì)效果,打擊洗錢活動更無從談起。
(四)現(xiàn)金管理與反洗錢管理沒有形成合力。
當(dāng)前,現(xiàn)金管理與反洗錢管理職能分散,沒有形成整體合力,比較薄弱。主要體現(xiàn)在:一是人民銀行內(nèi)部現(xiàn)金管理、反洗錢、賬戶管理等職能部門間缺乏協(xié)調(diào)配合。現(xiàn)金管理職能歸于貨幣金銀部門,而與現(xiàn)金管理密切相關(guān)的反洗錢和賬戶管理職能歸于營業(yè)室和會計財務(wù)部門,三個部門之間獨立行使監(jiān)管職能,沒能有機的結(jié)合起來,對開戶銀行和開戶單位無法形成應(yīng)有的制衡力。部門之間缺乏信息交流和工作上的配合,信息資源和監(jiān)管資源不能得到充分整合利用,尚未形成合力和整體優(yōu)勢,很難達到齊抓共管、防患于未然的監(jiān)督管理目的;二是金融機構(gòu)之間缺乏協(xié)調(diào)配合。各金融機構(gòu)由于不同的利益主體,相互之間缺乏信息的橫向交流和溝通,并且管理程序不同,這也給一些開戶單位違規(guī)提取現(xiàn)金提供了空間,制約了現(xiàn)金管理和反洗錢工作的開展。
(五)金融機構(gòu)對大額現(xiàn)金管理的松懈影響了反洗錢工作的深入開展。
從近幾年對基層金融機構(gòu)的現(xiàn)場檢查中發(fā)現(xiàn):一是超范圍、超限額支取現(xiàn)金的現(xiàn)象較為普遍,而且一些開戶單位,為了能支取現(xiàn)金,在現(xiàn)金支票用途欄中,連續(xù)以備用金的名義取現(xiàn),并且金額較大,有的甚至以營業(yè)款作為取現(xiàn)用途; 二是存在大額現(xiàn)金先支取后審批現(xiàn)象。人民銀行要求各開戶銀行在大額現(xiàn)金支取時,按照審批權(quán)限先審批后支取現(xiàn)金,但有的開戶銀行為了銀行和客戶的利益,違反規(guī)定先提現(xiàn)后補辦審批手續(xù),使審批失去了真正的意義，基層金融機構(gòu)現(xiàn)金管理工作的不到位直接影響了反洗錢工作的深入開展。
四、如何發(fā)揮現(xiàn)金管理對反洗錢工作促進作用的幾點建議
(一) 盡快完善現(xiàn)金管理的法律依據(jù)。
(二) 有關(guān)部門應(yīng)盡快出臺新的現(xiàn)金管理法規(guī)，使其更具針對性和可行性。人民銀行作為金融主管機關(guān)，其現(xiàn)金管理職能應(yīng)該得到強化和細化。借鑒國外的經(jīng)驗，應(yīng)該規(guī)定財政和國家稅務(wù)等部門協(xié)助人民銀行管理現(xiàn)金流通。并盡快根據(jù)當(dāng)前的產(chǎn)品結(jié)構(gòu)的調(diào)整，結(jié)合反洗錢等有關(guān)法律、法規(guī)，及時修訂現(xiàn)金管理依據(jù)，出臺新的《現(xiàn)金管理條例》，避免現(xiàn)金管理和反洗錢工作無法可依或有法難依的現(xiàn)象。
（三）完善現(xiàn)金管理制度，加強現(xiàn)金管理力度。
建議應(yīng)細化金融機構(gòu)現(xiàn)金管理制度，以制約各金融機構(gòu)的行為，促使他們加強對現(xiàn)金交易進行管理。
如：（1）加強開戶單位的提現(xiàn)管理，特別是加強支付現(xiàn)金用途的審查力度，嚴格按照現(xiàn)金管理的有關(guān)規(guī)定，杜絕不合理提現(xiàn)，從源頭上堵住現(xiàn)金從銀行的不合理流出。
（2）對進入銀行賬戶的資金應(yīng)進行必要的審查，對不合理或非法來源的資金，應(yīng)加強報備分析，并及時上報有關(guān)部門。
（3）加強儲蓄賬戶的管理，對利用儲蓄賬戶進行結(jié)算的現(xiàn)象進行嚴厲查處，堵住通過儲蓄賬戶進行生產(chǎn)經(jīng)營資金結(jié)算的漏洞。
（四）配合反洗錢工作，建立一個高效、實時的現(xiàn)金管理監(jiān)測系統(tǒng)。
（五）利用已建立的信息傳送通道，盡快建立起一個高科技含量的管理監(jiān)測系統(tǒng)，利用計算機高效、實時的特點，建立起一個既讓各金融機構(gòu)能在自己的系統(tǒng)內(nèi)對發(fā)生的大額現(xiàn)金支付進行監(jiān)控管理，又讓人民銀行能從實施監(jiān)測系統(tǒng)對發(fā)生的現(xiàn)金交易進行管理，從而達到加強反洗錢工作的目的。
（六）應(yīng)加強宣傳培訓(xùn)力度，提高社會現(xiàn)金管理和反洗錢意識。
一方面在全社會范圍內(nèi)以電視、報紙等宣傳方式，開展現(xiàn)金管理和反洗錢知識的廣泛宣傳，提高人民群眾的現(xiàn)金管理和反洗錢的意識，并通過指導(dǎo)客戶使用多元化的結(jié)算工具，盡可能通過轉(zhuǎn)賬、轉(zhuǎn)匯等匯劃結(jié)算方式緩解提取現(xiàn)金多的問題；
另一方面要重點加強金融機構(gòu)現(xiàn)金管理和反洗錢工作人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)，全面提高有關(guān)業(yè)務(wù)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)，真正建立一支強有力的反洗錢工作隊伍。
（七）建議出臺一些限制使用大額現(xiàn)金的規(guī)定，減少大額現(xiàn)金交易的現(xiàn)象（如出臺存、取大額現(xiàn)金收費等），引導(dǎo)人們運用其它結(jié)算工具進行結(jié)算，進一步改善我國普遍現(xiàn)金。