2018年6月中旬，英國議會通過了一項旨在打擊洗黑錢和逃稅活動的法律修正案，根據(jù)2018年5月底頒布的“2018年英國制裁和反洗錢法”，要求14個英國海外領地(BOTs)，包括BVI和Cayman等，在2020年12月31日之前，必須對其管轄范圍內(nèi)注冊的法律實體公開受益所有權信息，否則將面臨英國政府的強制公開。

支 持

前任英國首相卡梅倫早在2013年就曾試圖與BOTs達成一項幕后協(xié)議。卡梅倫卸任后，特蕾莎·梅政府暫時擱置了該項協(xié)議。但全球見證組織(Global Witness)和透明國際(Transparency International)等團體持續(xù)施壓，不斷要求提高各離岸屬地公司結構的透明度，目前已結出碩果。英國政府在這一問題上不得不做出讓步，也說明了目前英國政治中立法機構相對于行政機構的實力。

BOT的受益所有權登記中需要披露的信息與英國公司注冊處要求的重要控制人（PSC）信息登記大致類似。

反 對

英國議會通過修正案后，BOTs對議會的決定表達了不滿。這一行動令他們感到沮喪，這是對他們事務的毫無根據(jù)的干涉。

BVI總理奧蘭多·史密斯說：“這不僅是一種違背信任的態(tài)度，而且是在挑戰(zhàn)我們與英國的關系以及BVI人民的憲法權利。”

Cayman總理McLaughlin表示：“我們擔心，這樣迫使開曼群島采用公開受益所有權，會構成英國憲法的過度擴張。”

其他BOT代表則稱，加勒比海地區(qū)還未走出厄瑪颶風的陰影，拿不出足夠的資金來執(zhí)行信息公開的要求。

同時，英國國會一些議員也質(zhì)疑該項法案的效力。保守黨普通議員杰弗里·考克斯認為，推動BOT信息透明化帶來的好處將是曇花一現(xiàn)，因為黑錢總會流向世界上其他更加黑暗的角落。

現(xiàn) 實

更具諷刺意味的是，全球見證組織近日發(fā)現(xiàn)，英國在重要控制人（PSC）信息登記中的數(shù)據(jù)存在諸多缺陷。部分是因為犯罪分子不太可能遵守披露要求，而英國公司注冊處也沒有足夠資源來審查這些已經(jīng)提交的信息，或嚴格執(zhí)行合規(guī)要求。想將PSC應用于涉及公司、信托、合伙企業(yè)和海外實體的多層復雜結構，這在英國國內(nèi)實施已有重重困難，這一局面必將對上述政策也造成影響。

文中涉及英文簡寫全稱

BOTs: British Overseas Territories 英屬海外領地

BVI: British Virgin Islands 英屬維爾京群島

Cayman: Cayman Islands 開曼群島

PSC: People with Significant Control 重要控制人