國家發(fā)改委、商務(wù)部和外匯局都出臺了一些相關(guān)政策來有效規(guī)范企業(yè)境外上市或境外投資的行為。ODI備案作為境內(nèi)機(jī)構(gòu)（非自然人）的境外投資合法途徑之一，對外投資的法人機(jī)構(gòu)都有必要去了解以及遵守相關(guān)法律法規(guī)。

ODI備案申請主體

設(shè)立最終目的地企業(yè)需備案(核準(zhǔn))

最終目的地指境內(nèi)投資主體投資最終用于項目建設(shè)或持續(xù)生產(chǎn)經(jīng)營的所在地。為掌握對外投資資金真實去向，同時也有利于有關(guān)部門為對外投資企業(yè)提供精準(zhǔn)服務(wù)和保障，《暫行辦法》明確對外投資備案(核準(zhǔn))實行最終目的地管理原則，進(jìn)行“穿透式”管理。

空殼公司不備案(核準(zhǔn))

對于境內(nèi)投資主體投資到最終目的地企業(yè)的路徑上設(shè)立的所有空殼公司，管理部門均不予備案或核準(zhǔn)。

境外公司再投資設(shè)立的公司不備案(核準(zhǔn))

最終目的地企業(yè)再開展的投資活動不屬于現(xiàn)行對外投資管理范疇，無需辦理對外投資備案或核準(zhǔn)手續(xù)。

ODI備案流程

1.發(fā)改委立項

向發(fā)改委部門申請項目，報送項目信息，境內(nèi)投資人簽署各項所需法律文件，待發(fā)改部門核準(zhǔn)或備案，發(fā)放核準(zhǔn)文件或備案通知書。

2.商務(wù)部審批發(fā)證

商務(wù)部門核準(zhǔn)或備案，發(fā)放《企業(yè)境外投資證書》，企業(yè)應(yīng)在收到證書2年內(nèi)在境外開展投資。

3.外匯管理局備案

銀行放外匯，外管局監(jiān)管。投資金額500萬美金以上的，需向外管部門匯報。外管部門審核后，向境內(nèi)企業(yè)發(fā)放《境外直接投資外匯登記證》。

ODI備案申請條件

根據(jù)過往經(jīng)驗，申請主體通常需滿足以下條件（不同地方要求會有所不同）：

1.境內(nèi)公司最好成立滿1年以上；

2.凈資產(chǎn)回報（收益）率最好高于5%，越高越好；

3.資產(chǎn)負(fù)債率最好低于70%，越低越好；

4.審計報告（凈資產(chǎn)、凈利潤大于投資額）；

5.境內(nèi)主體行業(yè)不涉及敏感行業(yè)及國家；

1. 股東背景、資金來源真實、合法。