卓志張
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境外投資備案(ODI)是指投資者通過(guò)新設(shè)、并購(gòu)及其他方式在境外擁有非金融企業(yè)或取得既有非金融企業(yè)所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營(yíng)管理權(quán)及其他權(quán)益的行為。 境外投資備案的主要目的是方便投資者合規(guī)開(kāi)展境外投資活動(dòng),提供了一種制度性的管理框架,保護(hù)了國(guó)家的經(jīng)濟(jì)安全和金融穩(wěn)定。同時(shí),備案機(jī)構(gòu)也可以通過(guò)備案信息進(jìn)行統(tǒng)計(jì)和監(jiān)控,及時(shí)發(fā)現(xiàn)和防范潛在風(fēng)險(xiǎn)。申報(bào)備案時(shí),投資者需要提供相關(guān)投資項(xiàng)目的基本情況、投資金額、所屬行業(yè)等信息,并提交相關(guān)文件和證明材料。 需要注意的是,境外投資備案并不等同于外匯管理的審批,備案只是一種管理行為,沒(méi)有審批權(quán)力。投資者在進(jìn)行境外投資前,還需要滿(mǎn)足外匯管理的相關(guān)規(guī)定,如外匯額度、資金來(lái)源等要求。申報(bào)機(jī)構(gòu)通常是商務(wù)部、發(fā)改委以及外匯局三個(gè)部門(mén)。哪些情況需要做境外投資備案?1、成立海外子公司開(kāi)展業(yè)務(wù)并注資2、海外上市(紅籌/VIE架構(gòu)搭建)3、個(gè)人、企業(yè)稅務(wù)統(tǒng)籌4、跨境電商業(yè)務(wù)開(kāi)展5、離岸投資