根據《境外投資管理辦法》、《境外投資項目核準和備案管理辦法》、《國家外匯管理局關于進一步簡化和改進直接投資外匯管理政策的通知》等法規，境內的非國有企業進行海外投資或并購交易，需獲得商務部門境外投資行為的核準、發改委對境外投資項目的核準或者備案，以及銀行外匯登記等三大環節。

就深圳而言，對于中方投資額在3億美元以下的項目，目前深圳市商務局（隸屬商務部系統）、發改委均實行在線申報。其中，在經信委系統填報資料后需要前往現場提交資料，在此基礎上方能辦理外匯手續。本部分主要對各環節申報所需資料及注意事項作出基本歸納與分析。

（1）新設立境外企業《境外直接投資申請表》填報注意事項

填報的內容包括：

①投資路徑

②最終目的地境外企業信息

A.企業類型的填報，明確系子公司（通常境內公司持股50%以上，對經營管理有決定權），聯營公司（境內公司持股10%-50%）或分支機構（非獨立核算、非法人性質的常設機構、項目公司、辦事處、代表處等）；

B.勾選“是否涉及一國（地區）以上利益，是涉及及使用國家限制出口的產品和技術”，根據上文所述，若勾選這兩項，則屬于核準事項；

③股權結構：中方及外方在擬投資的境外企業中所持有的股權比例；

④投資規模：投資總額=中方投資金額+外方投資金額；

⑤中方投資金額結構：中方投資金額=境內出資+境外出資；

⑥擬投資具體項目簡況：內容及意義——此部分需先組織材料、素材來“講故事”。

1.根據目前的監管要求，對于合伙企業形式的資金出境采取嚴管的要求，對此，建議避免合伙企業作為境外直接投資的主體；

2.在進行經信委及發改委的系統申報，以及銀行的外匯額度審批時，均需提交財務資料以供審核；對于ODI項目，建議采用具備一定實力及資產規模以及運營效益的實體作為境外投資實體，避免“母小子大”；

3.對于境外投資項目如為“房地產、酒店、影城、娛樂業、體育俱樂部”等行業，目前處于嚴控狀態；對此，建議謹慎投資，并注意投資行業的選擇，以投資實業類企業作為優選，并避免“快設快出”的情形；

4.選擇自身開戶行辦理資金出境業務，與客戶經理做好溝通工作，盡量減少通過開設新戶申請資金出境，降低時間成本；

1. 在進行經信委、發改委系統申報時，詳細填寫項目資料，提供盡調資料，合理安排各項監管部門手續，主動約談監管部門說明投資情況。

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