并購盡職調查清單，你了解多少？
并購盡職調查清單，你了解多少？律師盡職調查清單的范圍應盡可能大，但也不能無限擴大，在一般情況下，盡職調查清單會包括以下內容：
致：**公司
自：***[單位名稱]
日期：年月*日
本盡職調查資料需求清單（以下簡稱“清單”）系*為完成項目（以下簡稱“本項目”）之事宜，委托中介機構對貴公司進行法律、財務、稅務、內部控制及信息技術盡職調查而制作。
本清單涉及的范圍系根據截至本清單發出之日我們所掌握的本項目情況而確定的調查內容。隨著本項目進程和相關盡職調查工作的深化，盡職調查的范圍可能會有所增加，可能會要求貴公司對相關問題進行進一步的解釋、說明，以及進一步提供文件和材料。對此，我們希望能夠獲得貴公司的理解和配合，促進盡職調查工作的順利開展并完成。
就本次盡職調查，請參考以下指引：
1.請以書面形式并按本清單所列的順序，答復其中的各項問題，并提供所有如下要求的相關協議、文件及材料（包括任何附件和附錄）的完整、齊全的原件或復印件。如無本清單所列的任何一類文件，請在答復中注明“無”；對不適用的項目，請在答復中注明“不適用”。如因任何原因無法取得的項目請注明并說明原因。如果文件和/或材料稍后才能提供，請相應注明。對于提供的資料，請詳細、明確地注明每份協議、文件或資料的名稱、有關各方的名稱、日期和編號（如有編號）；
2.“全資子公司”指公司持有100%權益的企業；“控股公司”指公司持有50%以上權益或對其有實質性影響力的企業；“參股公司”指公司持有其50%以下權益的企業；上述各類型企業統稱“附屬公司”）；
3.請公司及其附屬公司按本調查的要求，以公司、各附屬公司為獨立建檔單位，各自獨立上報文件和調查表；
4.為便于歸檔和審閱，請公司將文件資料統一按本清單所列的各類問題進行分類，并按本清單內對應的序號順序排放。文件資料統一用A4紙復印，復印件務必字跡清晰，縱向裝訂，左側打孔（A4紙標準兩孔），各類問題所涉資料之間應有明顯的分隔標識；
5.如果在按清單的要求提供了相關資料或回答了相關問題后，在本項目進行期間出現任何新的協議、材料或文件，且該等新情況或文件對先前作出的任何答復起到說明、補充、修改、肯定或否定作用的，也請務必及時完整地以書面形式將該材料或文件及解釋補充提供給我們；
6.請公司指定專人負責制作《文件目錄》和提供文件資料；公司提供給我們各個盡職調查小組的資料應保持一致、由同一聯系人負責提供；
7. 本清單中的“包括”或類似用語應理解為包括但不限于其后具體列出的項目；
8.“協議”包括“合同”（反之亦然），并且包括任何補充協議或合同，或者修改或終止任何現存的協議或合同。因而如果要求提供某一具體種類的協議，請同時提供其他相關的協議或合同；
9.請注明協調盡職調查工作的相應負責人及其聯系方式。
煩請貴公司根據以上指引向我們提供以下文件和材料：
一、法律盡職調查清單
1.基本情況（包括公司及公司的全資、控股、參股子公司和聯營、合作企業）
1.1公司歷史沿革的說明；
1.2請填寫法律盡職調查附表1和附表2，并按照填寫的內容提供相應的文件；
1.3公司的企業法人營業執照（包括但不限于公司設立時領取的營業執照、歷次變更的營業執照及經過最新年檢的營業執照）；
1.4公司設立時的出資協議、股東協議（包括但不限于公司設立時的出資協議、股東協議，現行有效的出資協議、股東協議，以及歷次出資協議、股東協議的修改和補充文件）；
1.5 公司股東簽署的公司章程（包括但不限于公司設立時的章程，現行有效的章程，以及歷次章程的修改和補充文件）；
1.6 除公司出資協議和章程外，請提供公司股東之間簽訂的與公司或公司的經營有關的其他合同、協議、意向書、備忘錄；
1.7 公司的驗資報告（包括但不限于設立時的驗資報告、歷次資本變更的驗資報告）；
1.8如果公司曾接受過國有資產占有單位的非現金出資，請提供該等非現金出資的資產評估報告、國有資產管理部門的立項批復、國有資產管理部門對評估結果的核準文件或備案文件（或確認文件）；
1.9 公司的國有資產產權登記證（如適用）；
1.10公司歷次工商變更登記的書面情況說明，以及所有工商登記申請文件，包括公司設立時的工商設立登記申請書（表），其后歷次工商變更登記的申請書（表）以及工商局核發的審核意見書(表)；
1.11所有與公司增資擴股、減資、股權轉讓、合并、分立、收購兼并、資產置換、資產剝離、對外投資等重大事件相關的協議/合同、與上述重大法律事件相關的政府批準文件或法庭判決；
1.12如果上述第1.11項所述重大法律事件的標的涉及國有資產，請提供相應的資產評估報告、國有資產管理部門的立項批復、或國有資產管理部門對評估結果的核準文件或備案文件(或確認批復)；以及有關工商登記備案文件；
1.13 與公司股權質押相關的合同和/或批準文件、工商登記備案文件；
1.14 若公司曾購入任何其本身的股份，請提供董事會授權購入股份的決議及有關該等購入的所有協議的副本；
1.15 公司與股東簽訂的任何其可據以放棄或同意放棄日后股息的安排或協議；
1.16 公司現任董事會、監事會人員名單及選舉/聘任決議；
1.17公司總經理、副總經理（如有）及其他高級管理人員名單以及選舉決議/委派書；
1.18 公司股東會歷次決議、股東會會議記錄和會議通知；
1.19 公司董事會歷次決議、董事會會議記錄和會議通知；
1.20 公司監事會歷次決議、監事會會議記錄和會議通知；
1.21公司完整的組織結構圖，包括公司各股東及公司的全資、控股、參股、聯營、合作企業等）、不具備法人資格的下屬企業或部門（包括于分公司、營業部、中心等，下同），結構圖應標明控股或參股關系、持股份額、其它持股人名稱及持股數量；
1.22 政府部門對公司設立的任何分公司、辦事處或其他經營實體的批準文件及對上述分公司、辦事處或其他經營實體變更的批準文件（如有）；
1.23政府主管部門向公司及其全資、控股、參股子公司和聯營合作企業及下屬部門核發的全部涉及公司及其下屬企業、下屬部門生產經營的許可性文件，或特許權、特許經營等許可性文件，以及政府有關主管部門向公司及其下屬企業、下屬部門核發的涉及公司及其下屬企業、下屬部門生產經營活動的全部通知、決定、批復、復函、許可證、登記備案等文件（如有）；
1.24請提供公司及其全資、控股、參股子公司和聯營合作企業及部門的所有資質證明文件、高科技企業、國家重點扶持企業證書/批復、其他政府認定、資助或扶持項目的證書/批復或其他與公司及其下屬企業、下屬部門業務相關的證書及獎項（如有）；
2.股東文件
2.1公司各股東的現行有效并經過年檢的企業法人營業執照、公司章程、最近一年度的審計報告或財務報告及最近月份的資產負債表，其從事的業務情況介紹，其現在董事會成員及高級管理人員名單；
2.2請說明公司各股東之間是否存在關聯關系（包括但不限于是否相互持有股份、一方的高級管理人員是否存在關聯雙方雙重任職情形、是否相互存在重大債權債務關系或管理關系）；
2.3 請確認股東所持有的公司股份是否設置質押；如設置，請提供有關主合同、質押合同和質押登記文件；
2.4請確認股東所持有的公司股份是否存在被司法凍結、權屬爭議等其他限制其轉讓的情形，如存在，請提供該等情形的詳細書面說明和相關材料；
2.5 請確認公司股東所持公司股份是否存在委托持股或代持股等相關情況；如存在，請提供該等情形的詳細書面說明和相關材料；
2.6 請確認公司股東是否與他人簽訂轉讓、回購或質押所持公司股份的協議；如存在，請提供該等協議；
2.7 除上述提及的協議外，請提供公司與公司各股東簽訂的其他任何協議；
3.重大資產（包括公司及其全資、控股子公司的情況）
3.1 土地
3.1.1 請填寫法律盡職調查附表3，該表應包括公司及附屬公司所占用的全部土地的清單；
3.1.2 土地使用權證、他項權利證、租賃登記證明、抵押登記證明等；
3.1.3 有關政府機關關于土地處置方案的批復；
3.1.4 與土地使用權有關的協議和批準文件（如土地使用權出讓合同、轉讓合同、租賃協議、抵押協議等）；
3.1.5如為劃撥地，請提供國土資源部門出具的關于國有土地使用權劃撥的批文，征地費用的支付憑證，包括但不限于土地補償費、安置補助費、青苗補償費；
3.1.6 土地使用權出讓、租賃、轉讓所涉及的出讓金、租金、轉讓費和土地使用費的支付憑證；對于出租的土地，請提供出租方有權出租的證明；
3.1.7 請說明是否存在占用集體土地的情況，如有，請提供相關的協議文件；
3.1.8 請提供與土地使用權有關的合作開發合同、聯營或合作協議；
3.1.9請書面確認所提供的土地使用證的內容與土地使用現狀是否相符，如有變更土地實際用途而土地使用權證中對變更沒有記錄，請以列表的方式說明各宗土地的變更情況；
3.1.10 請確認上述土地上是否設定了任何抵押、擔保，如有，請提供抵押協議、擔保協議、抵押登記文件、主債務合同。
3.2 房屋
3.2.1請填寫法律盡職調查清單附表4，該表應包括公司擁有的全部自有房產（不包含租賃房產）；并請相應提供該表中所填房屋的房屋所有權證、房屋購買協議；
3.2.2 請說明上述自有房屋上是否存在抵押，如是，請提供房屋抵押協議和抵押登記證明文件；
3.2.3請填寫法律盡職調查清單附表5，該表應包括公司擁有的全部租賃房產，并相應提供該等租賃房屋的租賃協議、租賃登記文件等相應文件）；
3.2.4 擁有或租賃的房產的使用、出售、租賃或轉讓的限制、合約及承諾的詳細清單及協議文本；
3.2.5請確認提供的房屋所有權證上所列的內容與房屋現狀是否相符。如有變更而未在房屋所有權證上做記錄的（如房屋已拆除，或出售），請以列表的方式說明變更情況，包括房屋所有權證號、發證日期、幢號、面積、原用途、現用途、變更原因，變更時間；
3.2.6 請確認上述房產上是否設定了任何抵押、擔保，如有，請提供抵押協議、擔保協議、抵押登記文件、主債務合同；
3.3 主要固定資產
3.3.1 請提供詳細的固定資產清單；
3.3.2 與在建工程的建設相關的協議，包括但不限于工程承包合同、建設合同；
3.3.3 擁有車輛的車輛登記證；
3.3.4 請確認上述固定資產上是否設定了任何抵押、擔保，如有，請提供抵押協議、擔保協議、抵押登記文件、主債務合同。
3.4 無形資產
3.4.1請填寫法律盡職調查清單附表6，列舉并說明所擁有的，被許可使用的，或正在申請的所有知識產權，包括但不限于專利、商標、服務標識、商號、品牌、著作權、專有技術、域名、商業秘密和技術工藝等，并提供全部專利權證書、商標注冊證、其他知識產權證明及有關申請文件；
3.4.2 就所持有或主張的前述知識產權，請確認是否已繳納相應的費用（如專利年費）并請提供繳費憑證；
3.4.3所有現行有效的公司作為一方的知識產權許可使用合同、轉讓合同以及技術開發合同等，包括但不限于商標、服務標記、著作權、專利和/或專有技術的許可/轉讓/開發合同及相關登記/備案文件；
3.4.4 目前擁有的特許經營權（如有）的相關證明文件；
3.4.5 請確認上述知識產權上是否設定了任何質押、擔保，如有，請提供質押協議、擔保協議、質押登記文件、主債務合同；
3.4.6 有關上述知識產權的資產評估報告。
4.生產經營和項目建設（包括公司及其全資、控股子公司的情況）
4.1 有關公司業務流程、業務管理的情況說明；
4.2 公司生產或經營的產品和服務清單；
4.3請以書面方式詳細描述公司各項產品和服務的業務流程、各項產品和服務的生產經營所對應依賴的資產，包括但不限于房屋、設備/生產線/主要檢測儀器、運輸、倉儲、技術、商標等；
4.4公司的業務是否變更過，如變更過，是否辦理了相關經營項目的批準、變更營業執照和章程、設立新的分支機構并辦理營業執照，并應書面說明具體情況；
4.5政府主管部門向公司核發的全部生產經營許可性文件，或特許權、特許經營等許可性文件，以及政府有關主管部門向公司核發的涉及公司生產經營活動的全部通知、決定、批復、復函、許可證、登記備案等文件；
4.6 請說明公司產品需遵守的國家或行業的定價政策。
4.7 生產許可證；
4.8 公司獲得的有關礦產開采的各種許可證件，包括但不限于勘查許可證和采礦許可證（如有）；
4.9就公司持有的礦權證，請提供公司成立以來和礦權相關的所有繳費證明，包括但不限于探礦權使用費繳納證明、采礦權使用費繳納證明、礦產資源補償費繳納證明（如有）；
4.10 請確認公司及公司股東是否在境外經營，如存在，請提供以下文件：
4.10.1 在境外經營的批準文件，包括境外投資批文、外匯管理部門的批文等；
4.10.2 在境外設立的機構的登記注冊文件、章程；
4.10.3 境外經營業務的詳細書面情況介紹；
4.11請根據公司已完工、在建或擬建的生產建設項目，填寫附表7，并相應提供政府有關主管部門對項目立項申請、可行性研究報告、環境影響評估報告的批復、建設用地規劃許可證、建設工程規劃許可證、土地使用權證、施工許可證、竣工驗收報告、環保驗收及其他須報政府機關批準或備案的文件的批復和備案證明文件；
5.財務狀況及重大債權債務（包括公司及其全資、控股子公司的情況）
5.1 最近三年資產負債表；
5.2 最近三年的年度審計報告及財務報表(包括資產負債表、損益表、利潤分配和虧損彌補方案等)；
5.3 獨立會計師關于公司財務管理制度、會計制度、外匯支出及其他有關重大財務問題的信函，以及公司相應的回復（如有）；
5.4請填寫法律盡職調查附表8，該表中應包含公司目前正在履行的全部借款合同（包括與銀行/金融機構之間的借款以及與其他各機構或個人之間的借款）以及對應的擔保合同，并請提供該等借款和擔保合同/協議的文本；
5.5 涉及上述第5.4項所列借款的借款協議、轉貸協議、信用額度協議或相關非正式協議、文件；
5.6 涉及上述第5.4項所列借款的涉及的政府批準文件，如有借用外債的情況，請提供相應的外債登記文件；
5.7 任何其它重大融資安排（包括但不限于項目融資、分期購買、融資租賃）；
5.8請就公司以公司信譽和/或資產提供擔保（包括但不限于保證擔保、抵押擔保和質押擔保等）情況填寫法律盡職調查清單附表9，并提供相應的擔保合同、主債務合同、擔保登記文件；
5.9 對外擔保審批文件、《對外擔保登記書》、《對外擔保反饋表》及《外匯（轉）貸款登記證》（如有）；
5.10 任何有關國家、省級或地方政府向公司提供的補助及/或補貼的協議、批準或其他安排的相關批復和文件。
6.重大合同（包括公司及其全資、控股子公司）
6.1 請提供公司近三年排行前十名的業務交易對象單位清單及交易情況說明；
6.2 請提供業務合同樣本、范本或標準文本。
6.3請在法律盡職調查清單附表10中列明下述尚未履行完畢或雖已履行完畢但存在爭議的、所涉金額單項或同一客戶數項交易累積達人民幣1000萬以上合同/協議的相關情況，并提供該等合同/協議；
6.3.1 原材料供應協議；
6.3.2產品生產協議；
6.3.3 產品銷售合同、采購合同、產品分銷和/或經銷合同，以及限制交易的協議；
6.3.4 運輸合同；
6.3.5 現行有效的與水、電、氣、熱等公共設施管理部門簽訂的公共設施服務協議（如有）；
6.3.6 重大建設/建筑合同（如有）；
6.3.7 現行有效的保險合同、保單、付款憑證和一切保險索賠清單以及有關保險撤銷或拒延的信函往來；
6.3.8 收購、合并或出售公司權益、業務或資產的合同或協議（如有）；
6.3.9 戰略合作協議（投資協議、收購協議、合作協議或聯營協議）；
6.3.10 承包、管理、顧問協議(如有)；
6.3.11 有關進出口業務的文件，進口代理商的名稱及與該等代理商簽訂的有關合同(如有)；
6.3.12 保密協議；
6.3.13 保險合同、保單、付款憑證；
6.3.14 技術轉讓、技術合作、技術研究和開發、技術服務等合同或協議（如有）；
6.3.15 現行有效的技術許可或技術進出口合同及登記/備案文件（如有）；
6.3.16 知識產權（如著作權、商標、專利、域名、非專利專有技術）實施、許可、使用、轉讓或其他相關協議（如有）；
6.3.17 其他對公司有重大影響的合同、協議或其他書面文件及公司認為應向本所提供的其他文件；
6.3.18 除上述協議之外的其他公司認為會對公司產生重大影響的協議。
7.勞動人事（包括公司及其全資子公司、控股公司的情況）
7.1 最近一次統計的員工總數，并請按照下列分類列明：(1) 正式工；(2)臨時工（簡要說明臨時工的分類標準）；(3)
其他員工（請具體描述該類員工情況）；
7.2 工會或職工代表與公司簽訂的集體合同及勞動行政部門出具的審查意見（如有）；
7.3 現行有效的勞動合同（如有多種版本的，各版本提供一份已簽字有效的合同格式樣本）；
7.4 職工福利、獎勵及其他內部管理規章制度及員工手冊；
7.5 社會保險登記證；
7.6請填寫法律盡職調查清單附表11，說明公司依法為全體員工投保養老保險、醫療保險、失業保險、工傷險、住房公積金的情況，并請說明是否存在欠繳保費情況；
7.7 請說明是否為員工辦理其他保險，如有，請說明保險種類，提供保單和保險費支付憑證；
7.8公司作為被告的勞動仲裁（勞動訴訟）的情況說明，并提供相關仲裁裁決（法院判決），如尚未判決的，請提供有關的仲裁申請書（起訴狀）和答辯狀等相關文件；
7.9公司適用于現有員工的保密協議和競業禁止協議（或稱非競爭協議，即規定簽訂該協議的員工在任職期間以及離職后的一定年限內，均不得在與企業業務形成競爭的其他單位任職）、個人服務協議和顧問協議（如有）；
7.10公司現有全體董事、總經理、副總經理、財務負責人、董事會秘書、總工程師及對公司的業務有重大影響的管理人員或顧問等的人員名單及其簡歷，包括：國籍、年齡、教育程度、職務、何時加入公司、任期、行業經驗、兼職情況；公司與該等人員簽署的聘用合同；董事/監事的報酬及各類補貼數額以及高級管理人員的工資、薪金、補貼數額、精神或物質獎勵及/或股票期權激勵計劃；近三年刑事或行政紀律處罰情況（如有）的說明或記錄及證明文件；
7.11 一切以公司的任何董事、監事、高級管理人員為受益人的貸款協議、擔保協議和其它協議（不包括聘用協議）；
7.12 記錄公司的董事、監事、高級管理人員與公司之間存在的任何應收或應付賬款的一切文件；
7.13 公司過去已經發生、正在進行或有明顯跡象表明將可能發生的罷工、停工、集體抗議或其他形式的集體勞動糾紛的書明說明；
7.14 公司工會情況的書面說明（如有），并請提供工會的社團法人登記證、工會章程或其他能夠說明工會職能和權限的文件；
7.15 請確認是否存在欠繳工會經費的情況，如有，請說明欠繳金額和原因。
8.稅務（包括公司及其附屬公司的情況）
8.1 國稅登記證和地稅登記證；
8.2 目前公司適用/執行的主要稅種和稅率；
8.3 請說明公司是否享有稅收優惠，如有，請提供批準文件及優惠依據（包括相關法規、政策等）；
8.4 最近三年的納稅申報表及完稅憑證的復印件；
8.5 公司所在地稅收征管部門（國稅局、地稅局）出具的公司自成立以來依法納稅（所得稅、增值稅、流轉稅等稅種）的證明文件；
8.6 請說明公司自設立以來是否受到過稅務（包括關稅）處罰。如有，請提供有關文件（如行政處罰決定書、補繳稅款及罰金憑證）；
8.7 請確認是否存在逾期未繳的稅款，如有，請說明欠繳原因、稅種、數額及處理方式。
9.環境保護（包括公司及其附屬公司的情況）
9.1 請提供公司持有的下列所有文件（如有）：
9.1.1 排污許可證；
9.1.2 取水許可證；
9.1.3 環境保護設施合格證；
9.1.4 排污標準合格證；
9.1.5 環境監測報告；
9.1.6 排污費繳納憑證；
9.1.7 大氣污染、噪聲污染、工業固體廢體申報登記文件；
9.1.8 由環保部門出具的關于廢物或危險物質外溢或釋放的報告和通知。
9.2 適用的環保地方規章，以及具體須執行的環保標準；
9.3 自行處理污染物，包括但不限于收集、貯存、運輸、處理的全部政府授權、執照、批準許可；
9.4 所有項目的防治污染設施、設備的竣工驗收合格證明及其設計和被批準使用年限的文件；
9.5 歷年來接受環保部門或其他環保監督管理部門監督檢查的所有環保證明和相關文件；
9.6 歷年來繳納排污及其他一切與環境保護相關的費用的證明或者憑證；
9.7對外簽署的涉及環保的所有合同、意向書、承諾書與文件，包括但不限于受讓、轉讓、出租或出借排污設施之合同及意向書，與他人簽訂的環保諒解協議、備忘錄；
9.8請確認最近三年是否有因違反環保法律、法規或涉及環保問題而已經發生、正在發生或有明顯跡象表明將可能發生訴訟、仲裁、行政調查或罰款。如有，請提供有關文件（如行政處罰通知書、判決書、裁決書）。
10.安全生產（包括公司及其附屬公司的情況）
10.1 請說明公司自設立起是否發生過任何工業事故、意外，如有請詳細描述該事故、意外的發生過程、傷亡人數、賠償金額及有關訴訟或行政程序；
10.2 請說明公司自設立起因安全生產問題所受到的政府主管部門的處罰情況；
10.3 請描述公司工業生產安全的保障措施、標準和監管守則；
10.4 與公司業務相關的安全生產有關的法律、法規、政策、條例和行政規定；
10.5請列出公司參加的所有保單或自身保險安排，包括但不限于財產、設備、事故責任、自然災害、第三者責任、業務中斷保險、高級職員和董事責任保險、關鍵人員人身保險的責任，請說明投保險種、保險期限、保險范圍等，并請提供相應保險合同和保險清單；如有理賠，請說明并提供相關理賠文件。
11.產品質量（包括公司及其附屬公司的情況）
11.1 公司所獲得的產品/服務質量認證證明及證書（如有）；
11.2請說明公司生產經營所遵循的強制性或自愿性的產品/服務質量標準或其他與公司生產經營有關的標準（包括國際、國內和行業標準等），并列出該等標準的清單；
11.3 請確認公司最近三年公司是否因違反產品質量和技術監督標準受過技術監督部門的行政處罰。如有，請提供有關文件。
12.訴訟、仲裁和行政處罰程序（包括公司及其全資、控股子公司的情況）
12.1請填寫法律盡職調查清單附表12，列出并說明公司成立以來所有與公司或其產品和服務以及公司經營有關的，標的在1000萬元人民幣以上、正在進行的、已經結案的或潛在的訴訟、仲裁和其他司法程序，及其他未結爭議；以及有關公司董事、監事或高級管理人員涉及之任何訴訟（含民事和刑事）、仲裁、糾紛、調查及行政處置（包括任何與政府機構有關的訴訟、仲裁、糾紛、調查及行政處分）
12.2 請提供公司作為一方當事人的法院和仲裁機關的判決、裁決、裁定、調解協議及其他類似協議，以及（如有）對公司判處的罰款；
12.3持有公司5%以上(含5%)的主要股東(追溯至實際控制人)是否存在尚未了結的或可預見的重大訴訟、仲裁及行政處罰案件，如有，也請分別列入上述附表12，并請提供其相關文件；
12.4 請說明由任何政府或當地機關展開的，并影響任何公司或其代理人、高級管理人員或雇員的調查或爭議；
12.5 請提供有關公司涉及的未決訴訟、仲裁和其他程序的進展情況的說明；
12.6 公司違反或被控違反衛生、防火、建筑、規劃、環保、安全等方面的法律法規的通知或訴訟；
12.7公司是否受到勞動、環保、稅務、工商、質量、海關等部門的行政處罰；如有，請填寫法律盡職調查附表13，并相應提供處罰通知書、罰款單及繳納罰金證明或糾正違法違規行為的說明等相關文件；
12.8 公司自成立以來發生的對公司財務狀況產生重大影響的訴訟或行政處罰文件。
12.9 相關律師就現行或可能的訴訟、仲裁、行政糾紛或調查提供的法律意見和備忘錄。
二、財務、稅務、內部控制及信息技術盡職調查清單：
財務、稅務、內部控制及信息系統盡職調查涵蓋公司年度（一般為三年）（合稱“評閱期間”）的單獨及合并財務報表和其他相關資料。以下所列為我們對集團進行財務、稅務、內部控制及信息系統盡職調查所需要之資料。
1.背景資料
1.1 目標公司的成立
(1) 目標公司最新營業執照或注冊證明
(2) 目標公司章程
(3) 資產評估報告
(4) 驗資報告
1.2 目標公司發展歷史與組職架構
(1) 各公司簡介
(2) 詳細集團股權架構圖及各公司組織架構圖
(3) 目標公司關聯企業之名單及其與目標公司之關系
(4) 詳述目標公司公司由成立至今之任何重大事項（例如：增資，改變經營范圍，轉換股東）
(5) 目標公司之發展歷史
1.3 董事會和經營管理
(1) 評閱期間的董事會/會議記錄和決議
(2)董事會成員及管理要員(包括總經理/廠長及副總經理/副廠長)，有關其背景之簡介，其職位，職責范圍及其持有之學歷、年齡、工作經歷、薪金、福利、津貼、退休福利及雇用合同等。
(3) 生產計劃書、財務計劃書
1.4 勞動管理
(1) 各部門之員工數目及財務部的詳細架構
(2) 管理人員及關鍵其他人員的雇傭合同
(3) 所有保險合同復印本
(4) 勞動保險褔利制度文件，保險單及保險費計算標準(包括退休養老保險，待業保險，工傷保險等等) 及評閱期間重大保險補償紀錄
1.5 供貨商
(1) 以每種主要原材料分類，列出所有主要之供貨商，該些供貨商給予各公司的付款期限及各公司之付款形式。
(2) 列出以上主要供貨商于評閱期間的購貨金額
(3) 提供評閱期間與主要供應商簽訂之購貨/服務合同副本
1.6 顧客
(1) 列出目標公司所有主要之顧客及其特性，如地區分布，付款形式及信用期限
(2) 列出于評閱期間的銷貨給主要顧客的數量、金額及占總銷售額的比例
(3) 提供評閱期間提供與主要客戶最近簽訂之銷售合同
(4) 供電價格及其計算方法
1.7 生產及產品
(1) 工藝流程圖，并附以生產過程之簡介
(2) 技術轉讓協議
(3) 目標公司在評閱期間的每年及每月的生產能力及實際生產量
(4) 產品介紹
1.8 土地使用權及房產
(1) 土地使用權證
(2) 土地使用權出讓/租用合同及出讓金支付收據
(3) 房產證
(4) 房屋(廠房)租賃協議
(5) 土地及房產抵押之政府抵押登記文件
1.9 其他重要合同/協議
(1) 顧問協議、許可證協議等
(2) 其他重要合同（投資，購置資產、工程項目等）
2.財務資料
2.1 一般資料
(1) 評閱期間的各類總賬、分類賬，科目余額試算平衡表
(2) 評閱期間之每月財務報表
(3) 評閱期間之審計報告
(4) 由會計師所發出之評估報告
(5) 主要會計政策詳情
2.2 損益表（合并及單獨）
以下所有要求的損益類項目的資料的有關期間是指評閱期間
2.2.1 會計報表
(1) 損益表
(2) 生產成本表
(3) 管理費用、銷售費用及財務費用明細表
(4) 投資收益明細表
(5) 有關銷售人員的工資, 傭金、獎金政策。
(6) 其它收支明細表
(7) 營業外收支明細表
2.2.2 收入及成本
(1) 按客戶及月份所編制之銷售明細分析
(2) 按地區及月份所編制之銷售分析
(3) 按銷售毛收入與銷售收入凈額之調節表，列示銷售原價、銷售折扣、銷售折讓、以及其他可抵扣的項目明細。
(4) 銷售量及生產量
(5) 生產成本明細表，列示出原材料、人工成本、制造費用以及其他重大的成本項目。
2.2.3 關聯方交易
(1) 銷售予關聯方之金額及明細
(2) 與關聯方之其它交易之資料，包括交易之性質與金額
2.2.4 其它
(1) 研究及發展費用之明細
(2) 提供予在職工人及退休職工之社會福利費用
(3) 有關繳交予政府之法定費用之金額及性質
(4) 由政府要求而撥入儲備之金額及性質
2.3 資產負債表（合并及單獨）
請提供2006年12月31日、2007年12月31日及2008年10月31日的合并及單獨資產負債表及下列資產負債表項目的資料:
2.3.1 銀行結存及現金
(1) 銀行結存及現金明細
(2) 每間銀行賬戶之對賬單及調節表
2.3.2 應收賬款
(1) 按客戶分類之明細及其賬齡分析以及期后收款情況
(2) 壞賬計提政策及程序
2.3.3 應收票據
(1) 應收票據明細表及詳細情況
2.3.4 訂金、預付款及其它應收款
(1) 各類訂金及預付款項之明細
(2) 其它應收款之明細分析
2.3.5 應收關聯方款項
(1) 應收關聯方款項明細表
(2) 列出往來賬性質，還款期，抵押，利息等資料
2.3.6 其他資產
(1) 其他資產明細表
(2) 列出其他資產的性質及攤銷政策
2.3.7 長期/短期投資
(1) 長期/短期投資明細
(2) 說明投資成本及可實現價值
2.3.8 固定資產
(1) 固定資產明細表
(2) 固定資產評估報告書
(3) 固定資產資本化政策
(4) 折舊方法，每類固定資產之折舊率及折舊費用
(5) 說明固定資產有否用作抵押并提供有關之文件
(6) 重大租賃資產清單及其核算政策
(7) 固定資產移動表及出售固定資產盈利/損失分析
2.3.9 在建工程
(1) 按工程項目分列的在建工程明細及評閱期間分別的在建工程變動表
(2) 在建工程項目的完工百分比，預計尚需完工成本及預計完工日期等資料
2.3.10 無形資產及土地使用權
(1) 無形資產及土地使用權的明細
(2) 提供無形資產的攤銷政策及價值評估報告（如有）
2.3.11 應付賬款、預提費用及其他應付款
(1) 按供貨商分類之應付賬款賬齡分析
(2) 預提費用及其他應付款之金額及性質
2.3.12 應收票據
(1) 應收票據明細表及詳細情況
2.3.13 未交稅金
(1) 未交稅金明細
(2) 未交稅金計提方法及有關制度文件
(3) 遞延稅款計算表
2.3.14 短期/長期借款
(1) 銀行貸款及其它借款等之明細（包括借款單位，借款金額，利率及還本息期限，尚欠本金及利息，抵押物等之明細）
(2) 所有貸款之借貸文件及合約
2.3.15 資本
(1) 注冊資本及實收資本明細
(2) 資本變動情況分析
2.3.16 資本/盈余公積
(1) 資本/盈余公積變動表
(2) 說明資本/盈余公積之來源及運用
2.3.17 未分配利潤
(1) 未分配利潤明細表
2.4 資本及租賃承諾資料
(1) 截至2008年10月31日止的資本承諾明細表
(2) 截至2008年10月31日止的租賃承諾明細表
(3) 評閱期間的租賃協議和分期付款協議
(4) 評閱期間的資產銷售或購買協議
2.5 或有負債
(1) 截至2008年10月31日止的有關任何未決訴訟和仲裁的資料
(2) 截至2008年10月31日止的其他或有負債明細表及相關文件
3稅務
3.1 一般性資料
(1) 地稅及國稅局稅務登記證
(2) 主管稅務機關年度稅務審查報告 (如有)
(3) 主管稅務機關關于稅務優惠政策的批復或非正式認可（如有）
3.2 企業所得稅
(1) 年度企業所得稅匯算清繳申報表及完稅證
(2)
如果任何年度應納稅所得(或稅務虧損)有異于會計利潤(或會計虧損)，請提供稅務調整明細表，并對有關稅務調整項目的原因、依據、金額等逐一說明。
(3) 稅務局發出有關稅務減免優惠的正式批文（如適用）。
(4) 如該公司于某(些)年度內沒有利潤或享有免稅優惠，已呈交的“零稅負”（如適用）。
(5) 企業年度虧損彌補情況表（如適用）。
(6) 如果企業收取任何補貼收入，請提供相關文件
(7) 應交稅金明細
3.3 營業稅（如適用）
(1) 繳納營業稅的服務合約
(2) 營業稅申報表
(3) 營業稅完稅證
3.4 增值稅
(1) 一般納稅人資格證書
(2) 繳納增值稅的銷售合約樣本
(3) 增值稅月申報表及完稅樣本 (十二月份最宜 )
(4) 增值稅出口退稅月申請表 (十二月份最宜 )
(5) 年度增值稅明細賬
(6) 外購貨物用于集體福利、個人消費、非應稅項目 (如承接外商來料加工業務) 或免稅項目的進項稅額 (如適用)
(7) 將自產、委托加工或購買的貨物無償贈送、作為投資或分配給股東的銷項稅額 (如適用)
(8) 材料的非正常損失明細（如有）
(9) 如果銷售收入或者采購適用不同稅率，請提供增值稅分稅率計算明細表
(10) 稅務局發出有關稅務減免優惠的正式批文（如國產設備采購）
3.5 進口關稅及增值稅
(1) 進口機器設備的清關文件
(2) 機器及設備的免繳進口關稅及進口增值稅的書面證明
(3) 進口原材料或貨品的明細單，提供海關歸類、完稅價格和已付進口關稅額
(4) 每年進口原料或貨品的進口報關文件和關稅繳納收據
(5) 進口報關到岸價格和應付賬款核對賬目
(6) 實行進口執照/進口配額許可證規定的進口貨品以及實行出口執照出口配額許可證規定的出口貨品之明細單（如適用）
(7) 有關海關當局發出的索取文件、收取罰金或其他處分的通知以及定案處理方法
3.6 個人所得稅
(1) 雇員人數
(2) 個人所得稅申報表和完稅證樣本
3.7 其他稅項 (例如房產稅、土地增值稅、契稅、土地使用稅、印花稅等)
(1) 擁有房地產的歷史成本
(2) 轉讓房地產的成本、費用及售價
(3) 有關申報表及完稅證
(4) 由稅務局發出的免稅證明 (如有)
(5) 土地購買合同
(6) 土地所有權證書
3.8 與關聯企業業務往來的文件
(1) 與關聯企業業務往來情況說明或申報
(2) 與關聯企業訂立的協議，包括但不限于管理服務合同、供應合同、采購合同等
(3) 由稅務機關就關聯機構之間的交易提出的質詢，如轉讓定價問題等（如有）
(4) 關聯企業之間轉讓定價的確定方法和政策
3.9 其他稅務資料
(1) 未落實的稅項處理問題
4 企業內部控制資料
4.1 公司層面內部控制資料
4.1.1 控制環境
(1) 目標公司組織結構圖（目標公司結構/部門職能圖示）
(2) 員工行為守則
(3) 員工手冊
(4) 利益沖突的相關政策
(5) 管理層報酬制度
(6) 舞弊的識別和投訴舉報制度
(7) 員工培訓制度
(8) 員工持續培訓流程
(9) 董事會、審核委員會和薪酬委員會章程
(10) 評閱期間內董事會、審核委員會和薪酬委員會議記錄
(11) 審計委員會和薪酬委員會成員簡歷
(12) 評價投資的流程
(13) 評價管理層與監督人員差異的政策和流程
(14) 整個集團公司的報告機制
(15) 部門職責與崗位描述說明
(16) 信息的所有權和接觸信息的授權級別
(17) 逐級授權審批權限說明
(18) 人力資源政策及流程（包括雇傭、培訓、晉升、離職和員工薪酬等）
4.1.2 風險評估
(1) 目標公司的風險管理機制及相關政策
(2) 評閱期間內目標公司的風險評估報告
(3) 董事會或者審計委員會批準風險評估報告的記錄
(4) 2007年度預算/滾動預算以及相關審批記錄
(5) 與識別和應對環境變化相關的政策和流程
4.1.3 控制活動
(1)
目標公司各主要業務的書面政策和程序（如財務報表核算及結算、管理報表編制、銷售、采購、固定資產管理、存貨管理、現金收付、加盟店管理等）
4.1.4 信息與溝通
(1) 目標公司自上而下以及不同部門之間溝通機制的有關政策
(2) 與外部機構對目標公司信息進行溝通的政策
(3) 信息系統關鍵管理制度與規范（如數據備份、權限管理、災難恢復計劃等）
(4) 信息系統操作手冊
4.1.5 監管
(1) 管理層日常監管工作的書面政策
(2) 內部控制缺陷的報告制度
(3) 內審工作手冊
(4) 評閱期間內的內審報告
(5) 對于外包業務活動的內部控制制度
(6) 外部審計師出具的管理建議書內容
4.2 流程層面內部控制資料
4.2.1 財務報表核算及結算
(1) 會計核算手冊
(2) 公司月末關賬清單（包括工作分工、人員、時間等）
(3) 科目代碼表(chartof account)
(4) 支出審批權限
(5) 關賬及合并流程與審批權限
(6) 關聯交易披露程序
(7) 評閱期間內的財務報表及審批記錄
(8) 評閱期間內的銀行、存貨、關聯公司往來、應付和應收賬款的調節表
4.2.2 管理報表編制（總公司）
(1) 管理層匯報的政策和流程的書面文檔
(2) 評閱期間內的管理報表及審批記錄
(3) 評閱期間內的預算及相關修訂預算、差異分析報告、會議記錄
(4) 預算管理制度
(5) 管理層和董事會匯報有關重大事項的機制和程序的書面文檔
4.2.3 銷售與收入
(1) 銷售政策
(2) 收入確認方法
(3) 定價政策及審批流程
(4) 應收賬款及壞賬準備計提的相關政策
(5) 評閱期間內簽訂的銷售合同清單
(6) 評閱期間內計提壞賬準備的明細
(7) 評閱期間內的應收賬款賬齡報告
(8) 評閱期間內的定價審批記錄
4.2.4 固定資產管理
(1) 固定資產采購、驗收與管理的相關政策及程序
(2) 固定資產折舊計提、分攤的相關政策及程序
(3) 固定資產維護及處置的相關規定
(4) 評閱期間內總公司、分公司固定資產盤點記錄
4.2.5 采購與費用管理
(1) 供貨商選擇的相關政策和程序
(2) 采購申請及采購審批相關政策及程序
(3) 評閱期間內采購計劃和審批記錄
(4) 驗收及付款相關政策流程
(5) 費用及報銷政策流程
(6) 評閱期間內供貨商清單
(7) 評閱期間內的訂單列表
(8) 評閱期間內實際費用與費用預算的比較分析報告
4.2.6 存貨管理
(1) 存貨管理制度
(2) 評閱期間內定期盤點記錄及盤點差異表
(3) 評閱期間內存貨進出庫記錄
5 信息技術資料
(1) 信息技術戰略政策
(2) 信息技術部門的組織結構（目標公司結構/部門職能圖示）
(3) 信息技術的構造,包括內部的應用系統清單
(4) 公司IT安全政策
(5) 對安全漏洞的核查記錄/跟蹤
(6) 反IT病毒政策
(7) 主要金融數據的備份政策
(8) 災難恢復計劃 (DRP)及商業持續性計劃(BCP)
(9) 主要系統操作政策
(10) 第三方服務的信息技術的清單
盡職調查文件清單目錄
（公司名稱： 年 月 日）
文件編號文件名稱備注及說明
一、基本情況
1.1
1.2
……
……
二、 股東情況
1.1
1.2
致：**公司
自：***[單位名稱]
日期：年月*日
本盡職調查資料需求清單（以下簡稱“清單”）系*為完成項目（以下簡稱“本項目”）之事宜，委托中介機構對貴公司進行法律、財務、稅務、內部控制及信息技術盡職調查而制作。
本清單涉及的范圍系根據截至本清單發出之日我們所掌握的本項目情況而確定的調查內容。隨著本項目進程和相關盡職調查工作的深化，盡職調查的范圍可能會有所增加，可能會要求貴公司對相關問題進行進一步的解釋、說明，以及進一步提供文件和材料。對此，我們希望能夠獲得貴公司的理解和配合，促進盡職調查工作的順利開展并完成。
就本次盡職調查，請參考以下指引：
1.請以書面形式并按本清單所列的順序，答復其中的各項問題，并提供所有如下要求的相關協議、文件及材料（包括任何附件和附錄）的完整、齊全的原件或復印件。如無本清單所列的任何一類文件，請在答復中注明“無”；對不適用的項目，請在答復中注明“不適用”。如因任何原因無法取得的項目請注明并說明原因。如果文件和/或材料稍后才能提供，請相應注明。對于提供的資料，請詳細、明確地注明每份協議、文件或資料的名稱、有關各方的名稱、日期和編號（如有編號）；
2.“全資子公司”指公司持有100%權益的企業；“控股公司”指公司持有50%以上權益或對其有實質性影響力的企業；“參股公司”指公司持有其50%以下權益的企業；上述各類型企業統稱“附屬公司”）；
3.請公司及其附屬公司按本調查的要求，以公司、各附屬公司為獨立建檔單位，各自獨立上報文件和調查表；
4.為便于歸檔和審閱，請公司將文件資料統一按本清單所列的各類問題進行分類，并按本清單內對應的序號順序排放。文件資料統一用A4紙復印，復印件務必字跡清晰，縱向裝訂，左側打孔（A4紙標準兩孔），各類問題所涉資料之間應有明顯的分隔標識；
5.如果在按清單的要求提供了相關資料或回答了相關問題后，在本項目進行期間出現任何新的協議、材料或文件，且該等新情況或文件對先前作出的任何答復起到說明、補充、修改、肯定或否定作用的，也請務必及時完整地以書面形式將該材料或文件及解釋補充提供給我們；
6.請公司指定專人負責制作《文件目錄》和提供文件資料；公司提供給我們各個盡職調查小組的資料應保持一致、由同一聯系人負責提供；
7. 本清單中的“包括”或類似用語應理解為包括但不限于其后具體列出的項目；
8.“協議”包括“合同”（反之亦然），并且包括任何補充協議或合同，或者修改或終止任何現存的協議或合同。因而如果要求提供某一具體種類的協議，請同時提供其他相關的協議或合同；
9.請注明協調盡職調查工作的相應負責人及其聯系方式。
煩請貴公司根據以上指引向我們提供以下文件和材料：
一、法律盡職調查清單
1.基本情況（包括公司及公司的全資、控股、參股子公司和聯營、合作企業）
1.1公司歷史沿革的說明；
1.2請填寫法律盡職調查附表1和附表2，并按照填寫的內容提供相應的文件；
1.3公司的企業法人營業執照（包括但不限于公司設立時領取的營業執照、歷次變更的營業執照及經過最新年檢的營業執照）；
1.4公司設立時的出資協議、股東協議（包括但不限于公司設立時的出資協議、股東協議，現行有效的出資協議、股東協議，以及歷次出資協議、股東協議的修改和補充文件）；
1.5 公司股東簽署的公司章程（包括但不限于公司設立時的章程，現行有效的章程，以及歷次章程的修改和補充文件）；
1.6 除公司出資協議和章程外，請提供公司股東之間簽訂的與公司或公司的經營有關的其他合同、協議、意向書、備忘錄；
1.7 公司的驗資報告（包括但不限于設立時的驗資報告、歷次資本變更的驗資報告）；
1.8如果公司曾接受過國有資產占有單位的非現金出資，請提供該等非現金出資的資產評估報告、國有資產管理部門的立項批復、國有資產管理部門對評估結果的核準文件或備案文件（或確認文件）；
1.9 公司的國有資產產權登記證（如適用）；
1.10公司歷次工商變更登記的書面情況說明，以及所有工商登記申請文件，包括公司設立時的工商設立登記申請書（表），其后歷次工商變更登記的申請書（表）以及工商局核發的審核意見書(表)；
1.11所有與公司增資擴股、減資、股權轉讓、合并、分立、收購兼并、資產置換、資產剝離、對外投資等重大事件相關的協議/合同、與上述重大法律事件相關的政府批準文件或法庭判決；
1.12如果上述第1.11項所述重大法律事件的標的涉及國有資產，請提供相應的資產評估報告、國有資產管理部門的立項批復、或國有資產管理部門對評估結果的核準文件或備案文件(或確認批復)；以及有關工商登記備案文件；
1.13 與公司股權質押相關的合同和/或批準文件、工商登記備案文件；
1.14 若公司曾購入任何其本身的股份，請提供董事會授權購入股份的決議及有關該等購入的所有協議的副本；
1.15 公司與股東簽訂的任何其可據以放棄或同意放棄日后股息的安排或協議；
1.16 公司現任董事會、監事會人員名單及選舉/聘任決議；
1.17公司總經理、副總經理（如有）及其他高級管理人員名單以及選舉決議/委派書；
1.18 公司股東會歷次決議、股東會會議記錄和會議通知；
1.19 公司董事會歷次決議、董事會會議記錄和會議通知；
1.20 公司監事會歷次決議、監事會會議記錄和會議通知；
1.21公司完整的組織結構圖，包括公司各股東及公司的全資、控股、參股、聯營、合作企業等）、不具備法人資格的下屬企業或部門（包括于分公司、營業部、中心等，下同），結構圖應標明控股或參股關系、持股份額、其它持股人名稱及持股數量；
1.22 政府部門對公司設立的任何分公司、辦事處或其他經營實體的批準文件及對上述分公司、辦事處或其他經營實體變更的批準文件（如有）；
1.23政府主管部門向公司及其全資、控股、參股子公司和聯營合作企業及下屬部門核發的全部涉及公司及其下屬企業、下屬部門生產經營的許可性文件，或特許權、特許經營等許可性文件，以及政府有關主管部門向公司及其下屬企業、下屬部門核發的涉及公司及其下屬企業、下屬部門生產經營活動的全部通知、決定、批復、復函、許可證、登記備案等文件（如有）；
1.24請提供公司及其全資、控股、參股子公司和聯營合作企業及部門的所有資質證明文件、高科技企業、國家重點扶持企業證書/批復、其他政府認定、資助或扶持項目的證書/批復或其他與公司及其下屬企業、下屬部門業務相關的證書及獎項（如有）；
2.股東文件
2.1公司各股東的現行有效并經過年檢的企業法人營業執照、公司章程、最近一年度的審計報告或財務報告及最近月份的資產負債表，其從事的業務情況介紹，其現在董事會成員及高級管理人員名單；
2.2請說明公司各股東之間是否存在關聯關系（包括但不限于是否相互持有股份、一方的高級管理人員是否存在關聯雙方雙重任職情形、是否相互存在重大債權債務關系或管理關系）；
2.3 請確認股東所持有的公司股份是否設置質押；如設置，請提供有關主合同、質押合同和質押登記文件；
2.4請確認股東所持有的公司股份是否存在被司法凍結、權屬爭議等其他限制其轉讓的情形，如存在，請提供該等情形的詳細書面說明和相關材料；
2.5 請確認公司股東所持公司股份是否存在委托持股或代持股等相關情況；如存在，請提供該等情形的詳細書面說明和相關材料；
2.6 請確認公司股東是否與他人簽訂轉讓、回購或質押所持公司股份的協議；如存在，請提供該等協議；
2.7 除上述提及的協議外，請提供公司與公司各股東簽訂的其他任何協議；
3.重大資產（包括公司及其全資、控股子公司的情況）
3.1 土地
3.1.1 請填寫法律盡職調查附表3，該表應包括公司及附屬公司所占用的全部土地的清單；
3.1.2 土地使用權證、他項權利證、租賃登記證明、抵押登記證明等；
3.1.3 有關政府機關關于土地處置方案的批復；
3.1.4 與土地使用權有關的協議和批準文件（如土地使用權出讓合同、轉讓合同、租賃協議、抵押協議等）；
3.1.5如為劃撥地，請提供國土資源部門出具的關于國有土地使用權劃撥的批文，征地費用的支付憑證，包括但不限于土地補償費、安置補助費、青苗補償費；
3.1.6 土地使用權出讓、租賃、轉讓所涉及的出讓金、租金、轉讓費和土地使用費的支付憑證；對于出租的土地，請提供出租方有權出租的證明；
3.1.7 請說明是否存在占用集體土地的情況，如有，請提供相關的協議文件；
3.1.8 請提供與土地使用權有關的合作開發合同、聯營或合作協議；
3.1.9請書面確認所提供的土地使用證的內容與土地使用現狀是否相符，如有變更土地實際用途而土地使用權證中對變更沒有記錄，請以列表的方式說明各宗土地的變更情況；
3.1.10 請確認上述土地上是否設定了任何抵押、擔保，如有，請提供抵押協議、擔保協議、抵押登記文件、主債務合同。
3.2 房屋
3.2.1請填寫法律盡職調查清單附表4，該表應包括公司擁有的全部自有房產（不包含租賃房產）；并請相應提供該表中所填房屋的房屋所有權證、房屋購買協議；
3.2.2 請說明上述自有房屋上是否存在抵押，如是，請提供房屋抵押協議和抵押登記證明文件；
3.2.3請填寫法律盡職調查清單附表5，該表應包括公司擁有的全部租賃房產，并相應提供該等租賃房屋的租賃協議、租賃登記文件等相應文件）；
3.2.4 擁有或租賃的房產的使用、出售、租賃或轉讓的限制、合約及承諾的詳細清單及協議文本；
3.2.5請確認提供的房屋所有權證上所列的內容與房屋現狀是否相符。如有變更而未在房屋所有權證上做記錄的（如房屋已拆除，或出售），請以列表的方式說明變更情況，包括房屋所有權證號、發證日期、幢號、面積、原用途、現用途、變更原因，變更時間；
3.2.6 請確認上述房產上是否設定了任何抵押、擔保，如有，請提供抵押協議、擔保協議、抵押登記文件、主債務合同；
3.3 主要固定資產
3.3.1 請提供詳細的固定資產清單；
3.3.2 與在建工程的建設相關的協議，包括但不限于工程承包合同、建設合同；
3.3.3 擁有車輛的車輛登記證；
3.3.4 請確認上述固定資產上是否設定了任何抵押、擔保，如有，請提供抵押協議、擔保協議、抵押登記文件、主債務合同。
3.4 無形資產
3.4.1請填寫法律盡職調查清單附表6，列舉并說明所擁有的，被許可使用的，或正在申請的所有知識產權，包括但不限于專利、商標、服務標識、商號、品牌、著作權、專有技術、域名、商業秘密和技術工藝等，并提供全部專利權證書、商標注冊證、其他知識產權證明及有關申請文件；
3.4.2 就所持有或主張的前述知識產權，請確認是否已繳納相應的費用（如專利年費）并請提供繳費憑證；
3.4.3所有現行有效的公司作為一方的知識產權許可使用合同、轉讓合同以及技術開發合同等，包括但不限于商標、服務標記、著作權、專利和/或專有技術的許可/轉讓/開發合同及相關登記/備案文件；
3.4.4 目前擁有的特許經營權（如有）的相關證明文件；
3.4.5 請確認上述知識產權上是否設定了任何質押、擔保，如有，請提供質押協議、擔保協議、質押登記文件、主債務合同；
3.4.6 有關上述知識產權的資產評估報告。
4.生產經營和項目建設（包括公司及其全資、控股子公司的情況）
4.1 有關公司業務流程、業務管理的情況說明；
4.2 公司生產或經營的產品和服務清單；
4.3請以書面方式詳細描述公司各項產品和服務的業務流程、各項產品和服務的生產經營所對應依賴的資產，包括但不限于房屋、設備/生產線/主要檢測儀器、運輸、倉儲、技術、商標等；
4.4公司的業務是否變更過，如變更過，是否辦理了相關經營項目的批準、變更營業執照和章程、設立新的分支機構并辦理營業執照，并應書面說明具體情況；
4.5政府主管部門向公司核發的全部生產經營許可性文件，或特許權、特許經營等許可性文件，以及政府有關主管部門向公司核發的涉及公司生產經營活動的全部通知、決定、批復、復函、許可證、登記備案等文件；
4.6 請說明公司產品需遵守的國家或行業的定價政策。
4.7 生產許可證；
4.8 公司獲得的有關礦產開采的各種許可證件，包括但不限于勘查許可證和采礦許可證（如有）；
4.9就公司持有的礦權證，請提供公司成立以來和礦權相關的所有繳費證明，包括但不限于探礦權使用費繳納證明、采礦權使用費繳納證明、礦產資源補償費繳納證明（如有）；
4.10 請確認公司及公司股東是否在境外經營，如存在，請提供以下文件：
4.10.1 在境外經營的批準文件，包括境外投資批文、外匯管理部門的批文等；
4.10.2 在境外設立的機構的登記注冊文件、章程；
4.10.3 境外經營業務的詳細書面情況介紹；
4.11請根據公司已完工、在建或擬建的生產建設項目，填寫附表7，并相應提供政府有關主管部門對項目立項申請、可行性研究報告、環境影響評估報告的批復、建設用地規劃許可證、建設工程規劃許可證、土地使用權證、施工許可證、竣工驗收報告、環保驗收及其他須報政府機關批準或備案的文件的批復和備案證明文件；
5.財務狀況及重大債權債務（包括公司及其全資、控股子公司的情況）
5.1 最近三年資產負債表；
5.2 最近三年的年度審計報告及財務報表(包括資產負債表、損益表、利潤分配和虧損彌補方案等)；
5.3 獨立會計師關于公司財務管理制度、會計制度、外匯支出及其他有關重大財務問題的信函，以及公司相應的回復（如有）；
5.4請填寫法律盡職調查附表8，該表中應包含公司目前正在履行的全部借款合同（包括與銀行/金融機構之間的借款以及與其他各機構或個人之間的借款）以及對應的擔保合同，并請提供該等借款和擔保合同/協議的文本；
5.5 涉及上述第5.4項所列借款的借款協議、轉貸協議、信用額度協議或相關非正式協議、文件；
5.6 涉及上述第5.4項所列借款的涉及的政府批準文件，如有借用外債的情況，請提供相應的外債登記文件；
5.7 任何其它重大融資安排（包括但不限于項目融資、分期購買、融資租賃）；
5.8請就公司以公司信譽和/或資產提供擔保（包括但不限于保證擔保、抵押擔保和質押擔保等）情況填寫法律盡職調查清單附表9，并提供相應的擔保合同、主債務合同、擔保登記文件；
5.9 對外擔保審批文件、《對外擔保登記書》、《對外擔保反饋表》及《外匯（轉）貸款登記證》（如有）；
5.10 任何有關國家、省級或地方政府向公司提供的補助及/或補貼的協議、批準或其他安排的相關批復和文件。
6.重大合同（包括公司及其全資、控股子公司）
6.1 請提供公司近三年排行前十名的業務交易對象單位清單及交易情況說明；
6.2 請提供業務合同樣本、范本或標準文本。
6.3請在法律盡職調查清單附表10中列明下述尚未履行完畢或雖已履行完畢但存在爭議的、所涉金額單項或同一客戶數項交易累積達人民幣1000萬以上合同/協議的相關情況，并提供該等合同/協議；
6.3.1 原材料供應協議；
6.3.2產品生產協議；
6.3.3 產品銷售合同、采購合同、產品分銷和/或經銷合同，以及限制交易的協議；
6.3.4 運輸合同；
6.3.5 現行有效的與水、電、氣、熱等公共設施管理部門簽訂的公共設施服務協議（如有）；
6.3.6 重大建設/建筑合同（如有）；
6.3.7 現行有效的保險合同、保單、付款憑證和一切保險索賠清單以及有關保險撤銷或拒延的信函往來；
6.3.8 收購、合并或出售公司權益、業務或資產的合同或協議（如有）；
6.3.9 戰略合作協議（投資協議、收購協議、合作協議或聯營協議）；
6.3.10 承包、管理、顧問協議(如有)；
6.3.11 有關進出口業務的文件，進口代理商的名稱及與該等代理商簽訂的有關合同(如有)；
6.3.12 保密協議；
6.3.13 保險合同、保單、付款憑證；
6.3.14 技術轉讓、技術合作、技術研究和開發、技術服務等合同或協議（如有）；
6.3.15 現行有效的技術許可或技術進出口合同及登記/備案文件（如有）；
6.3.16 知識產權（如著作權、商標、專利、域名、非專利專有技術）實施、許可、使用、轉讓或其他相關協議（如有）；
6.3.17 其他對公司有重大影響的合同、協議或其他書面文件及公司認為應向本所提供的其他文件；
6.3.18 除上述協議之外的其他公司認為會對公司產生重大影響的協議。
7.勞動人事（包括公司及其全資子公司、控股公司的情況）
7.1 最近一次統計的員工總數，并請按照下列分類列明：(1) 正式工；(2)臨時工（簡要說明臨時工的分類標準）；(3)
其他員工（請具體描述該類員工情況）；
7.2 工會或職工代表與公司簽訂的集體合同及勞動行政部門出具的審查意見（如有）；
7.3 現行有效的勞動合同（如有多種版本的，各版本提供一份已簽字有效的合同格式樣本）；
7.4 職工福利、獎勵及其他內部管理規章制度及員工手冊；
7.5 社會保險登記證；
7.6請填寫法律盡職調查清單附表11，說明公司依法為全體員工投保養老保險、醫療保險、失業保險、工傷險、住房公積金的情況，并請說明是否存在欠繳保費情況；
7.7 請說明是否為員工辦理其他保險，如有，請說明保險種類，提供保單和保險費支付憑證；
7.8公司作為被告的勞動仲裁（勞動訴訟）的情況說明，并提供相關仲裁裁決（法院判決），如尚未判決的，請提供有關的仲裁申請書（起訴狀）和答辯狀等相關文件；
7.9公司適用于現有員工的保密協議和競業禁止協議（或稱非競爭協議，即規定簽訂該協議的員工在任職期間以及離職后的一定年限內，均不得在與企業業務形成競爭的其他單位任職）、個人服務協議和顧問協議（如有）；
7.10公司現有全體董事、總經理、副總經理、財務負責人、董事會秘書、總工程師及對公司的業務有重大影響的管理人員或顧問等的人員名單及其簡歷，包括：國籍、年齡、教育程度、職務、何時加入公司、任期、行業經驗、兼職情況；公司與該等人員簽署的聘用合同；董事/監事的報酬及各類補貼數額以及高級管理人員的工資、薪金、補貼數額、精神或物質獎勵及/或股票期權激勵計劃；近三年刑事或行政紀律處罰情況（如有）的說明或記錄及證明文件；
7.11 一切以公司的任何董事、監事、高級管理人員為受益人的貸款協議、擔保協議和其它協議（不包括聘用協議）；
7.12 記錄公司的董事、監事、高級管理人員與公司之間存在的任何應收或應付賬款的一切文件；
7.13 公司過去已經發生、正在進行或有明顯跡象表明將可能發生的罷工、停工、集體抗議或其他形式的集體勞動糾紛的書明說明；
7.14 公司工會情況的書面說明（如有），并請提供工會的社團法人登記證、工會章程或其他能夠說明工會職能和權限的文件；
7.15 請確認是否存在欠繳工會經費的情況，如有，請說明欠繳金額和原因。
8.稅務（包括公司及其附屬公司的情況）
8.1 國稅登記證和地稅登記證；
8.2 目前公司適用/執行的主要稅種和稅率；
8.3 請說明公司是否享有稅收優惠，如有，請提供批準文件及優惠依據（包括相關法規、政策等）；
8.4 最近三年的納稅申報表及完稅憑證的復印件；
8.5 公司所在地稅收征管部門（國稅局、地稅局）出具的公司自成立以來依法納稅（所得稅、增值稅、流轉稅等稅種）的證明文件；
8.6 請說明公司自設立以來是否受到過稅務（包括關稅）處罰。如有，請提供有關文件（如行政處罰決定書、補繳稅款及罰金憑證）；
8.7 請確認是否存在逾期未繳的稅款，如有，請說明欠繳原因、稅種、數額及處理方式。
9.環境保護（包括公司及其附屬公司的情況）
9.1 請提供公司持有的下列所有文件（如有）：
9.1.1 排污許可證；
9.1.2 取水許可證；
9.1.3 環境保護設施合格證；
9.1.4 排污標準合格證；
9.1.5 環境監測報告；
9.1.6 排污費繳納憑證；
9.1.7 大氣污染、噪聲污染、工業固體廢體申報登記文件；
9.1.8 由環保部門出具的關于廢物或危險物質外溢或釋放的報告和通知。
9.2 適用的環保地方規章，以及具體須執行的環保標準；
9.3 自行處理污染物，包括但不限于收集、貯存、運輸、處理的全部政府授權、執照、批準許可；
9.4 所有項目的防治污染設施、設備的竣工驗收合格證明及其設計和被批準使用年限的文件；
9.5 歷年來接受環保部門或其他環保監督管理部門監督檢查的所有環保證明和相關文件；
9.6 歷年來繳納排污及其他一切與環境保護相關的費用的證明或者憑證；
9.7對外簽署的涉及環保的所有合同、意向書、承諾書與文件，包括但不限于受讓、轉讓、出租或出借排污設施之合同及意向書，與他人簽訂的環保諒解協議、備忘錄；
9.8請確認最近三年是否有因違反環保法律、法規或涉及環保問題而已經發生、正在發生或有明顯跡象表明將可能發生訴訟、仲裁、行政調查或罰款。如有，請提供有關文件（如行政處罰通知書、判決書、裁決書）。
10.安全生產（包括公司及其附屬公司的情況）
10.1 請說明公司自設立起是否發生過任何工業事故、意外，如有請詳細描述該事故、意外的發生過程、傷亡人數、賠償金額及有關訴訟或行政程序；
10.2 請說明公司自設立起因安全生產問題所受到的政府主管部門的處罰情況；
10.3 請描述公司工業生產安全的保障措施、標準和監管守則；
10.4 與公司業務相關的安全生產有關的法律、法規、政策、條例和行政規定；
10.5請列出公司參加的所有保單或自身保險安排，包括但不限于財產、設備、事故責任、自然災害、第三者責任、業務中斷保險、高級職員和董事責任保險、關鍵人員人身保險的責任，請說明投保險種、保險期限、保險范圍等，并請提供相應保險合同和保險清單；如有理賠，請說明并提供相關理賠文件。
11.產品質量（包括公司及其附屬公司的情況）
11.1 公司所獲得的產品/服務質量認證證明及證書（如有）；
11.2請說明公司生產經營所遵循的強制性或自愿性的產品/服務質量標準或其他與公司生產經營有關的標準（包括國際、國內和行業標準等），并列出該等標準的清單；
11.3 請確認公司最近三年公司是否因違反產品質量和技術監督標準受過技術監督部門的行政處罰。如有，請提供有關文件。
12.訴訟、仲裁和行政處罰程序（包括公司及其全資、控股子公司的情況）
12.1請填寫法律盡職調查清單附表12，列出并說明公司成立以來所有與公司或其產品和服務以及公司經營有關的，標的在1000萬元人民幣以上、正在進行的、已經結案的或潛在的訴訟、仲裁和其他司法程序，及其他未結爭議；以及有關公司董事、監事或高級管理人員涉及之任何訴訟（含民事和刑事）、仲裁、糾紛、調查及行政處置（包括任何與政府機構有關的訴訟、仲裁、糾紛、調查及行政處分）
12.2 請提供公司作為一方當事人的法院和仲裁機關的判決、裁決、裁定、調解協議及其他類似協議，以及（如有）對公司判處的罰款；
12.3持有公司5%以上(含5%)的主要股東(追溯至實際控制人)是否存在尚未了結的或可預見的重大訴訟、仲裁及行政處罰案件，如有，也請分別列入上述附表12，并請提供其相關文件；
12.4 請說明由任何政府或當地機關展開的，并影響任何公司或其代理人、高級管理人員或雇員的調查或爭議；
12.5 請提供有關公司涉及的未決訴訟、仲裁和其他程序的進展情況的說明；
12.6 公司違反或被控違反衛生、防火、建筑、規劃、環保、安全等方面的法律法規的通知或訴訟；
12.7公司是否受到勞動、環保、稅務、工商、質量、海關等部門的行政處罰；如有，請填寫法律盡職調查附表13，并相應提供處罰通知書、罰款單及繳納罰金證明或糾正違法違規行為的說明等相關文件；
12.8 公司自成立以來發生的對公司財務狀況產生重大影響的訴訟或行政處罰文件。
12.9 相關律師就現行或可能的訴訟、仲裁、行政糾紛或調查提供的法律意見和備忘錄。
二、財務、稅務、內部控制及信息技術盡職調查清單：
財務、稅務、內部控制及信息系統盡職調查涵蓋公司年度（一般為三年）（合稱“評閱期間”）的單獨及合并財務報表和其他相關資料。以下所列為我們對集團進行財務、稅務、內部控制及信息系統盡職調查所需要之資料。
1.背景資料
1.1 目標公司的成立
(1) 目標公司最新營業執照或注冊證明
(2) 目標公司章程
(3) 資產評估報告
(4) 驗資報告
1.2 目標公司發展歷史與組職架構
(1) 各公司簡介
(2) 詳細集團股權架構圖及各公司組織架構圖
(3) 目標公司關聯企業之名單及其與目標公司之關系
(4) 詳述目標公司公司由成立至今之任何重大事項（例如：增資，改變經營范圍，轉換股東）
(5) 目標公司之發展歷史
1.3 董事會和經營管理
(1) 評閱期間的董事會/會議記錄和決議
(2)董事會成員及管理要員(包括總經理/廠長及副總經理/副廠長)，有關其背景之簡介，其職位，職責范圍及其持有之學歷、年齡、工作經歷、薪金、福利、津貼、退休福利及雇用合同等。
(3) 生產計劃書、財務計劃書
1.4 勞動管理
(1) 各部門之員工數目及財務部的詳細架構
(2) 管理人員及關鍵其他人員的雇傭合同
(3) 所有保險合同復印本
(4) 勞動保險褔利制度文件，保險單及保險費計算標準(包括退休養老保險，待業保險，工傷保險等等) 及評閱期間重大保險補償紀錄
1.5 供貨商
(1) 以每種主要原材料分類，列出所有主要之供貨商，該些供貨商給予各公司的付款期限及各公司之付款形式。
(2) 列出以上主要供貨商于評閱期間的購貨金額
(3) 提供評閱期間與主要供應商簽訂之購貨/服務合同副本
1.6 顧客
(1) 列出目標公司所有主要之顧客及其特性，如地區分布，付款形式及信用期限
(2) 列出于評閱期間的銷貨給主要顧客的數量、金額及占總銷售額的比例
(3) 提供評閱期間提供與主要客戶最近簽訂之銷售合同
(4) 供電價格及其計算方法
1.7 生產及產品
(1) 工藝流程圖，并附以生產過程之簡介
(2) 技術轉讓協議
(3) 目標公司在評閱期間的每年及每月的生產能力及實際生產量
(4) 產品介紹
1.8 土地使用權及房產
(1) 土地使用權證
(2) 土地使用權出讓/租用合同及出讓金支付收據
(3) 房產證
(4) 房屋(廠房)租賃協議
(5) 土地及房產抵押之政府抵押登記文件
1.9 其他重要合同/協議
(1) 顧問協議、許可證協議等
(2) 其他重要合同（投資，購置資產、工程項目等）
2.財務資料
2.1 一般資料
(1) 評閱期間的各類總賬、分類賬，科目余額試算平衡表
(2) 評閱期間之每月財務報表
(3) 評閱期間之審計報告
(4) 由會計師所發出之評估報告
(5) 主要會計政策詳情
2.2 損益表（合并及單獨）
以下所有要求的損益類項目的資料的有關期間是指評閱期間
2.2.1 會計報表
(1) 損益表
(2) 生產成本表
(3) 管理費用、銷售費用及財務費用明細表
(4) 投資收益明細表
(5) 有關銷售人員的工資, 傭金、獎金政策。
(6) 其它收支明細表
(7) 營業外收支明細表
2.2.2 收入及成本
(1) 按客戶及月份所編制之銷售明細分析
(2) 按地區及月份所編制之銷售分析
(3) 按銷售毛收入與銷售收入凈額之調節表，列示銷售原價、銷售折扣、銷售折讓、以及其他可抵扣的項目明細。
(4) 銷售量及生產量
(5) 生產成本明細表，列示出原材料、人工成本、制造費用以及其他重大的成本項目。
2.2.3 關聯方交易
(1) 銷售予關聯方之金額及明細
(2) 與關聯方之其它交易之資料，包括交易之性質與金額
2.2.4 其它
(1) 研究及發展費用之明細
(2) 提供予在職工人及退休職工之社會福利費用
(3) 有關繳交予政府之法定費用之金額及性質
(4) 由政府要求而撥入儲備之金額及性質
2.3 資產負債表（合并及單獨）
請提供2006年12月31日、2007年12月31日及2008年10月31日的合并及單獨資產負債表及下列資產負債表項目的資料:
2.3.1 銀行結存及現金
(1) 銀行結存及現金明細
(2) 每間銀行賬戶之對賬單及調節表
2.3.2 應收賬款
(1) 按客戶分類之明細及其賬齡分析以及期后收款情況
(2) 壞賬計提政策及程序
2.3.3 應收票據
(1) 應收票據明細表及詳細情況
2.3.4 訂金、預付款及其它應收款
(1) 各類訂金及預付款項之明細
(2) 其它應收款之明細分析
2.3.5 應收關聯方款項
(1) 應收關聯方款項明細表
(2) 列出往來賬性質，還款期，抵押，利息等資料
2.3.6 其他資產
(1) 其他資產明細表
(2) 列出其他資產的性質及攤銷政策
2.3.7 長期/短期投資
(1) 長期/短期投資明細
(2) 說明投資成本及可實現價值
2.3.8 固定資產
(1) 固定資產明細表
(2) 固定資產評估報告書
(3) 固定資產資本化政策
(4) 折舊方法，每類固定資產之折舊率及折舊費用
(5) 說明固定資產有否用作抵押并提供有關之文件
(6) 重大租賃資產清單及其核算政策
(7) 固定資產移動表及出售固定資產盈利/損失分析
2.3.9 在建工程
(1) 按工程項目分列的在建工程明細及評閱期間分別的在建工程變動表
(2) 在建工程項目的完工百分比，預計尚需完工成本及預計完工日期等資料
2.3.10 無形資產及土地使用權
(1) 無形資產及土地使用權的明細
(2) 提供無形資產的攤銷政策及價值評估報告（如有）
2.3.11 應付賬款、預提費用及其他應付款
(1) 按供貨商分類之應付賬款賬齡分析
(2) 預提費用及其他應付款之金額及性質
2.3.12 應收票據
(1) 應收票據明細表及詳細情況
2.3.13 未交稅金
(1) 未交稅金明細
(2) 未交稅金計提方法及有關制度文件
(3) 遞延稅款計算表
2.3.14 短期/長期借款
(1) 銀行貸款及其它借款等之明細（包括借款單位，借款金額，利率及還本息期限，尚欠本金及利息，抵押物等之明細）
(2) 所有貸款之借貸文件及合約
2.3.15 資本
(1) 注冊資本及實收資本明細
(2) 資本變動情況分析
2.3.16 資本/盈余公積
(1) 資本/盈余公積變動表
(2) 說明資本/盈余公積之來源及運用
2.3.17 未分配利潤
(1) 未分配利潤明細表
2.4 資本及租賃承諾資料
(1) 截至2008年10月31日止的資本承諾明細表
(2) 截至2008年10月31日止的租賃承諾明細表
(3) 評閱期間的租賃協議和分期付款協議
(4) 評閱期間的資產銷售或購買協議
2.5 或有負債
(1) 截至2008年10月31日止的有關任何未決訴訟和仲裁的資料
(2) 截至2008年10月31日止的其他或有負債明細表及相關文件
3稅務
3.1 一般性資料
(1) 地稅及國稅局稅務登記證
(2) 主管稅務機關年度稅務審查報告 (如有)
(3) 主管稅務機關關于稅務優惠政策的批復或非正式認可（如有）
3.2 企業所得稅
(1) 年度企業所得稅匯算清繳申報表及完稅證
(2)
如果任何年度應納稅所得(或稅務虧損)有異于會計利潤(或會計虧損)，請提供稅務調整明細表，并對有關稅務調整項目的原因、依據、金額等逐一說明。
(3) 稅務局發出有關稅務減免優惠的正式批文（如適用）。
(4) 如該公司于某(些)年度內沒有利潤或享有免稅優惠，已呈交的“零稅負”（如適用）。
(5) 企業年度虧損彌補情況表（如適用）。
(6) 如果企業收取任何補貼收入，請提供相關文件
(7) 應交稅金明細
3.3 營業稅（如適用）
(1) 繳納營業稅的服務合約
(2) 營業稅申報表
(3) 營業稅完稅證
3.4 增值稅
(1) 一般納稅人資格證書
(2) 繳納增值稅的銷售合約樣本
(3) 增值稅月申報表及完稅樣本 (十二月份最宜 )
(4) 增值稅出口退稅月申請表 (十二月份最宜 )
(5) 年度增值稅明細賬
(6) 外購貨物用于集體福利、個人消費、非應稅項目 (如承接外商來料加工業務) 或免稅項目的進項稅額 (如適用)
(7) 將自產、委托加工或購買的貨物無償贈送、作為投資或分配給股東的銷項稅額 (如適用)
(8) 材料的非正常損失明細（如有）
(9) 如果銷售收入或者采購適用不同稅率，請提供增值稅分稅率計算明細表
(10) 稅務局發出有關稅務減免優惠的正式批文（如國產設備采購）
3.5 進口關稅及增值稅
(1) 進口機器設備的清關文件
(2) 機器及設備的免繳進口關稅及進口增值稅的書面證明
(3) 進口原材料或貨品的明細單，提供海關歸類、完稅價格和已付進口關稅額
(4) 每年進口原料或貨品的進口報關文件和關稅繳納收據
(5) 進口報關到岸價格和應付賬款核對賬目
(6) 實行進口執照/進口配額許可證規定的進口貨品以及實行出口執照出口配額許可證規定的出口貨品之明細單（如適用）
(7) 有關海關當局發出的索取文件、收取罰金或其他處分的通知以及定案處理方法
3.6 個人所得稅
(1) 雇員人數
(2) 個人所得稅申報表和完稅證樣本
3.7 其他稅項 (例如房產稅、土地增值稅、契稅、土地使用稅、印花稅等)
(1) 擁有房地產的歷史成本
(2) 轉讓房地產的成本、費用及售價
(3) 有關申報表及完稅證
(4) 由稅務局發出的免稅證明 (如有)
(5) 土地購買合同
(6) 土地所有權證書
3.8 與關聯企業業務往來的文件
(1) 與關聯企業業務往來情況說明或申報
(2) 與關聯企業訂立的協議，包括但不限于管理服務合同、供應合同、采購合同等
(3) 由稅務機關就關聯機構之間的交易提出的質詢，如轉讓定價問題等（如有）
(4) 關聯企業之間轉讓定價的確定方法和政策
3.9 其他稅務資料
(1) 未落實的稅項處理問題
4 企業內部控制資料
4.1 公司層面內部控制資料
4.1.1 控制環境
(1) 目標公司組織結構圖（目標公司結構/部門職能圖示）
(2) 員工行為守則
(3) 員工手冊
(4) 利益沖突的相關政策
(5) 管理層報酬制度
(6) 舞弊的識別和投訴舉報制度
(7) 員工培訓制度
(8) 員工持續培訓流程
(9) 董事會、審核委員會和薪酬委員會章程
(10) 評閱期間內董事會、審核委員會和薪酬委員會議記錄
(11) 審計委員會和薪酬委員會成員簡歷
(12) 評價投資的流程
(13) 評價管理層與監督人員差異的政策和流程
(14) 整個集團公司的報告機制
(15) 部門職責與崗位描述說明
(16) 信息的所有權和接觸信息的授權級別
(17) 逐級授權審批權限說明
(18) 人力資源政策及流程（包括雇傭、培訓、晉升、離職和員工薪酬等）
4.1.2 風險評估
(1) 目標公司的風險管理機制及相關政策
(2) 評閱期間內目標公司的風險評估報告
(3) 董事會或者審計委員會批準風險評估報告的記錄
(4) 2007年度預算/滾動預算以及相關審批記錄
(5) 與識別和應對環境變化相關的政策和流程
4.1.3 控制活動
(1)
目標公司各主要業務的書面政策和程序（如財務報表核算及結算、管理報表編制、銷售、采購、固定資產管理、存貨管理、現金收付、加盟店管理等）
4.1.4 信息與溝通
(1) 目標公司自上而下以及不同部門之間溝通機制的有關政策
(2) 與外部機構對目標公司信息進行溝通的政策
(3) 信息系統關鍵管理制度與規范（如數據備份、權限管理、災難恢復計劃等）
(4) 信息系統操作手冊
4.1.5 監管
(1) 管理層日常監管工作的書面政策
(2) 內部控制缺陷的報告制度
(3) 內審工作手冊
(4) 評閱期間內的內審報告
(5) 對于外包業務活動的內部控制制度
(6) 外部審計師出具的管理建議書內容
4.2 流程層面內部控制資料
4.2.1 財務報表核算及結算
(1) 會計核算手冊
(2) 公司月末關賬清單（包括工作分工、人員、時間等）
(3) 科目代碼表(chartof account)
(4) 支出審批權限
(5) 關賬及合并流程與審批權限
(6) 關聯交易披露程序
(7) 評閱期間內的財務報表及審批記錄
(8) 評閱期間內的銀行、存貨、關聯公司往來、應付和應收賬款的調節表
4.2.2 管理報表編制（總公司）
(1) 管理層匯報的政策和流程的書面文檔
(2) 評閱期間內的管理報表及審批記錄
(3) 評閱期間內的預算及相關修訂預算、差異分析報告、會議記錄
(4) 預算管理制度
(5) 管理層和董事會匯報有關重大事項的機制和程序的書面文檔
4.2.3 銷售與收入
(1) 銷售政策
(2) 收入確認方法
(3) 定價政策及審批流程
(4) 應收賬款及壞賬準備計提的相關政策
(5) 評閱期間內簽訂的銷售合同清單
(6) 評閱期間內計提壞賬準備的明細
(7) 評閱期間內的應收賬款賬齡報告
(8) 評閱期間內的定價審批記錄
4.2.4 固定資產管理
(1) 固定資產采購、驗收與管理的相關政策及程序
(2) 固定資產折舊計提、分攤的相關政策及程序
(3) 固定資產維護及處置的相關規定
(4) 評閱期間內總公司、分公司固定資產盤點記錄
4.2.5 采購與費用管理
(1) 供貨商選擇的相關政策和程序
(2) 采購申請及采購審批相關政策及程序
(3) 評閱期間內采購計劃和審批記錄
(4) 驗收及付款相關政策流程
(5) 費用及報銷政策流程
(6) 評閱期間內供貨商清單
(7) 評閱期間內的訂單列表
(8) 評閱期間內實際費用與費用預算的比較分析報告
4.2.6 存貨管理
(1) 存貨管理制度
(2) 評閱期間內定期盤點記錄及盤點差異表
(3) 評閱期間內存貨進出庫記錄
5 信息技術資料
(1) 信息技術戰略政策
(2) 信息技術部門的組織結構（目標公司結構/部門職能圖示）
(3) 信息技術的構造,包括內部的應用系統清單
(4) 公司IT安全政策
(5) 對安全漏洞的核查記錄/跟蹤
(6) 反IT病毒政策
(7) 主要金融數據的備份政策
(8) 災難恢復計劃 (DRP)及商業持續性計劃(BCP)
(9) 主要系統操作政策
(10) 第三方服務的信息技術的清單
盡職調查文件清單目錄
（公司名稱： 年 月 日）
文件編號文件名稱備注及說明
一、基本情況
1.1
1.2
……
……
二、 股東情況
1.1
1.2
注：表中的文件名稱要完整，包括必要的日期，例如董事會決議，應注明具體日期，為第幾次董事會決議。
